Что означает в ПТС в особых отметках утилизационный сбор в России на автомобили: размер, стоимость, кто платит, как рассчитать

Кто не должен платить утиль сбор

Кстати, в 4 случаях вы можете не платить утилизационный сбор. К ним относятся:

1. Автомобиль, возраст которого превышает 30 лет. Однако он не должен использоваться для коммерческих или коммерческих транспортных целей. Автомобиль также не должен подвергаться капитальному ремонту и замене двигателя или рамы.
2. Если транспортное средство принадлежит иммигранту, который участвует в программе репатриации.
3. Автомобиль принадлежит дипломатическому представителю или его/ее семье.
4. На автомобиле уже стоит штамп утилизационного сбора, т.е. он был оплачен производителем или предыдущим владельцем.

Как рассчитать утилизационный сбор к уплате в бюджет

Расчет этого показателя остается на усмотрение плательщиков. Для определения суммы, подлежащей выплате, необходимо умножить базовую ставку на соответствующий коэффициент. Вся эта информация содержится в постановлениях № 81 и 1291.

Значение коэффициента зависит от основных характеристик автомобиля — его категории, возраста, объема двигателя и т.д.

Базовая ставка зависит от категории транспортного средства и составляет:

• 20 000 (категория M1, высокая ходовая способность категории «G», специальные автомобили и т.д.)
• 150 000 рублей (другие транспортные средства и прицепы),
• 172 500 рублей (самоходные машины и прицепы).

Например, для новых автомобилей с объемом двигателя 1000-2000 куб. см сумма сбора составит 20 000 х 8,92 = 178400 рублей. А для бульдозера мощностью менее 10 л.с: 172500 х 4 = 690000 рублей.

Актуальные БС

Ставки утилизационного сбора, применяемые в 2020 году.

1. 20 000. для легковых автомобилей на колесах с максимальной вместимостью 8 человек, не считая водителя.
2. 150 000. автомобили категорий M1/2 (коммерческие автомобили), N1/2/3, внедорожники до. G. А также транспортные средства с прицепами вышеуказанных категорий.
3. 172 000. для самоходных крупногабаритных транспортных средств, прицепов к ним и специальных транспортных средств.

 В них ежегодно вносятся изменения. Эта информация актуальна на 2020 год.

Коэффициенты (К) по ТС

Этот коэффициент зависит от возраста автомобиля:

1. В возрасте до 3 лет — 0,17;
2. Через 3 года — 0,26.

Пример расчета

Теперь стоит попробовать рассчитать утилизационный сбор. Допустим: у нас есть Mazda 3 2019 г. Это означает, что автомобиль проходит К. 0.17. Это автомобиль категории М1, что означает, что БК на него составляет 20 000.

Осталось применить формулу (БС х К) и получаем= 20 000 х 0,17 = 3 400. Получается, что в ПТС нужно заплатить 3 400, чтобы проштамповать «утилизационный сбор».

Также имеется бесплатный калькулятор утилизационного сбора. Там просто поставьте те же значения, что и выше.

Утилизационный сбор на транспортные средства и спецтехнику 2022

Размер утилизационного сбора не является фиксированным. Из таблиц вы можете узнать, каким будет утилизационный сбор в 2022 году. Эти таблицы предназначены для того, чтобы помочь вам определить сумму сбора, и включают в себя ставку сбора, коэффициенты и сумму сбора, которая уже была рассчитана. Таблицы разделены по категориям транспортных средств.

Таблица 3 Утилизационный сбор на транспортные средства и спецтехнику для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

ПЕРЕЧЕНЬ ВИДОВ И КАТЕГОРИЙ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ И ПРИЦЕПОВ, ОБЛАГАЕМЫХ УТИЛИЗАЦИОННЫМ СБОРОМ, И РАЗМЕР УТИЛИЗАЦИОННОГО СБОРА
Идентификационный код 1	Виды и категории самоходных машин и прицепов 2, 3	Коэффициент расчета утилизационного сбора / сумма в рублях 4, 7
Новая самоходная техника и прицепы к ней 5	Самоходные машины и прицепы старше 3 лет с даты их изготовления 5
k	количество, руб.	k	всего, руб.
Автогрейдеры (классифицируются кодами 8429200010, 8429200091, 8429200099) 6.	Базовая ставка равна 172500 руб.
A01	Автогрейдеры с силовой установкой мощностью менее 100 л.с.	3,2	552000 руб.	8,5	1466250 РУБЛЕЙ
A02	Автогрейдеры мощностью не менее 100 л.с. и менее 140 л.с.	4,2	724500 РУБЛЕЙ	11	1897500 РУБЛЕЙ
A03	Автогрейдеры мощностью не менее 140 л.с. и менее 200 л.с.	6	1035 000 РУБ.	16,2	2794500 РУБЛЕЙ
A04	Автогрейдеры с силовой установкой мощностью не менее 200 л.с.	8	1380000 РУБ.	23,7	4088250 РУБ.
Бульдозеры (классифицируются под кодами 8429110010, 8429110020, 8429110090, 8429190001, 8429190009) 6.	Базовая ставка составляет 172500 рублей.
B01	Бульдозеры мощностью менее 100 л.с.	4	690000 РУБЛЕЙ	12	2070000 руб.
B02	Бульдозеры мощностью не менее 100 л.с. и менее 200 л.с.	7	1207500 РУБ.	35	6037500 РУБЛЕЙ
B03	Бульдозеры мощностью не менее 200 л.с. и менее 300 л.с.	8,4	1449000 руб.	55	9487500 РУБЛЕЙ
B04	Бульдозеры мощностью не менее 300 л.с. и менее 400 л.с.	10	1725000 руб.	70	12075000 РУБ.
B05	Бульдозеры с силовой установкой мощностью не менее 400 л.с.	15	2587500 РУБ.	100	17250000 РУБ.
Экскаваторы, экскаваторы-погрузчики, экскаваторы-толкатели (коды 842951, 842952, 8429590000) 6	Базовая ставка равна 172500 руб.
C01	Экскаваторы, экскаваторы-погрузчики, бульдозеры с мощностью двигателя менее 170 л.с.	4	690000 РУБЛЕЙ	17	2932500 РУБ.
C02	Экскаваторы, экскаваторы-погрузчики, экскаваторы-дозеры мощностью не менее 170 л.с. и не более 250 л.с.	6	1035000 РУБ.	25	4312500 руб.
C03	Экскаваторы, экскаваторы-погрузчики, экскаваторы, бульдозеры мощностью не менее 250 л.с.	8	1380000 РУБ.	40,5	6986250 РУБ.
Колесные погрузчики (классифицируются под кодом 8429590000) 6.	Базовая ставка составляет 172500 рублей.
D01	Колесные погрузчики с силовой установкой мощностью менее 100 л.с.	2,5	431250 РУБ.	76,6	13213500 РУБЛЕЙ
D02	Колесные погрузчики мощностью не менее 100 л.с. и менее 125 л.с.	3,3	569250 РУБ.	125,3	21614250 руб.
D03	Колесные погрузчики мощностью не менее 125 л.с. и менее 150 л.с.	4	690000 руб.	125,3	21614250 руб.
D04	Колесные погрузчики с силовой установкой мощностью не менее 150 л.с.	4,4	759000 руб.	160,9	27755250 РУБ.
Дорожные катки (классифицируются под кодами 8429401000, 8429403000) 6.	Базовая ставка составляет 172500 рублей.
E01	Вальцы мощностью менее 40 л.с.	0,7	120750 РУБЛЕЙ	3,2	552 250 РУБ.
E02	Дорожные катки мощностью не менее 40 л.с. и менее 80 л.с.	1,7	293250 руб.	7,3	1259250 РУБ.
E03	Дорожные катки мощностью не менее 80 л.с.	2,2	379500 руб.	9,7	1673250 РУБ.
Фронтальные погрузчики (классифицируются под кодами 842710, 842720, 842951) 6.	Базовая ставка составляет 172500 руб.
F01	Фронтальные погрузчики с мощностью двигателя менее 50 л.с.	1	172500 РУБЛЕЙ	6	1035000 РУБ.
F02	Фронтальные погрузчики мощностью не менее 50 л.с. и менее 100 л.с.	2	345000 руб.	10	1725000 РУБ.
F03	Фронтальные погрузчики мощностью не менее 100 л.с. и менее 200 л.с.	4	690000 РУБ.	17	2932500 РУБ.
F04	Фронтальные погрузчики мощностью не менее 200 л.с. и менее 250 л.с.	4,5	776250 РУБ.	20	3450000 руб.
F05	Фронтальные погрузчики мощностью не менее 250 л.с. и менее 300 л.с.	5	862500 РУБ.	30	5175000 РУБ.
F06	Фронтальные погрузчики с силовым агрегатом мощностью не менее 300 л.с. и не более 400 л.с.	7	1207500 РУБ.	35	6037500 РУБЛЕЙ
F07	Фронтальные погрузчики с приводом мощностью не менее 400 л.с.	14,5	2501250 руб.	70	12075000 РУБ.
Краны самоходные, кроме кранов на шасси колесных транспортных средств (классифицируются под кодом 842641000) 6.	Базовая ставка составляет 172500 руб.
G01	Самоходные краны с мощностью двигателя менее 170 л.с.	11,5	1983750 РУБ.	44,3	7641750 РУБ.
G02	Самоходные краны с силовой установкой мощностью не менее 170 л.с. и менее 250 л.с.	22,7	3915750 РУБЛЕЙ	95,5	16473750 руб.
G03	Мобильные краны с минимальной мощностью привода 250 л.с.	30,3	5226750 РУБ.	238,1	41072250 РУБ.
Трубчатые краны, гусеничные краны (классифицируются кодами 8426490010, 8426490091) 6.	Базовая ставка составляет 172500 рублей.
G04	Краны-трубоукладчики, гусеничные краны с силовой установкой мощностью менее 130 л.с.	10	1725000 руб.	30	5175000 РУБ.
G05	Краны-трубоукладчики, гусеничные краны с минимальной мощностью привода 130 л.с. и менее 200 л.с.	16	2760000 руб.	50	8625000 РУБ.
G06	Краны-трубоукладчики, гусеничные краны с минимальной мощностью привода 200 л.с. и менее 300 л.с.	21	3622500 руб.	70	12075000 руб.
G07	Краны-трубоукладчики, гусеничные краны с минимальной мощностью привода 300 л.с.	25	4312500 руб.	100	17250000RUB.
Прицепы, классифицированные по кодам ТН ВЭД: 8716200000, 8716310000, 8716395001, 8716395009, 8716398005, 8716398008, 8716400000 6	Базовая ставка равна 172500 рублей
H01, H02	Грузоподъемность до 10 тонн	Не облагается налогом
H01, H02	Грузоподъемность более 10 тонн	1	172500 руб.	7	1207500 РУБЛЕЙ
Машины для содержания дорог, кроме машин для содержания дорог, построенных на шасси колесных транспортных средств (классифицируются под кодами 8705, 8479100000) 6	Базовая ставка составляет 172500 рублей.
I01	Автомобили для содержания дорог с мощностью двигателя менее 100 л.с.	2,8	483 000 РУБЛЕЙ	10,9	1880250 РУБЛЕЙ
I02	Машины для содержания дорог с силовым агрегатом мощностью не менее 100 л.с. и менее 220 л.с.	4,1	707250 РУБЛЕЙ	16,5	2846250 РУБЛЕЙ
I03	Машины для содержания дорог с силовым агрегатом мощностью не менее 220 л.с.	4,7	810750 РУБ.	19,3	3329250 РУБ.
Машины и оборудование для лесного хозяйства (классифицируются под кодом 843680100) 6.	Базовая ставка составляет 172500 руб.
J01	Машины и оборудование для лесного хозяйства мощностью менее 100 л.с.	8	1380000 РУБ.	50	8625000 РУБ.
J02	Машины и оборудование для лесного хозяйства мощностью не менее 100 л.с. и менее 300 л.с.	14,5	2501250 руб.	60	10350000 руб.
J03	Машины и оборудование для лесного хозяйства с силовой установкой мощностью не менее 300 л.с.	18	3105000 РУБЛЕЙ	70	12075000 РУБ.
Машины и оборудование для лесного хозяйства: автомобили форвардеры (классифицируются под кодами 8704229101, 8704229901, 870423) 6.	Базовая ставка составляет 172500 рублей.
J04	Транспортные средства форвардеров с мощностью двигателя менее 100 л.с.	8	1380000 руб.	50	8625 000 РУБ.
J05	Форвардерные автомобили с силовой установкой мощностью не менее 100 л.с. и менее 300 л.с.	14,5	2501250 руб.	60	10350000 руб.
J06	Автомобили типа форвардер с силовой установкой мощностью не менее 300 л.с.	18	3105000 руб.	70	12075000 руб.
Машины и оборудование для лесного хозяйства: фронтальные лесопогрузчики и трелевочные машины, классифицируемые под кодом 842720190, 842790000, 8701941001, 8701941009, 8701945000, 8701951001, 8701955000, мощностью 6	Базовая ставка составляет 172500 рублей.
J07	До 100 л.с.	8	1380000 рублей	10	1725000 руб.
J08	100 Л.С. — 300 Л.С.	14,5	2501250 руб.	45	7762500 руб.
J09	Более 300 л.с.	18	3105000 руб.	60	10350000 рублей
Мотоциклы, снегоходы (классифицируются под кодами 870310, 870321109, 870321909, 8703311090, 870490000) 6	Базовая ставка равна 172500 рублей.
K01	Вездеходы, снегоходы с объемом двигателя менее 300 см3.	0,4	69000 руб.	0,7	120750 РУБ.
K02	Мотоциклы, снегоходы с объемом двигателя не менее 300 куб.см.	0,7	120750 РУБ.	1,3	224250 РУБЛЕЙ.
Снегоходы (классифицируются под кодом 870310) 6.	Базовая ставка составляет 172500 руб.
L01	Снегоходы с объемом двигателя менее 300 куб.см.	0,4	69000 руб.	0,7	120750 РУБ.
L02	Снегоходы с объемом двигателя не менее 300 см3	0,7	120750 РУБЛЕЙ	1,3	224250 РУБЛЕЙ 1,3
Колесные тракторы (под кодами 8701201090, 87012090, 870191, 870192, 870193, 8701941009, 8701945000, 8701949000, 8701951009, 8701955000, 8701959000, 8709) 6.	Базовая ставка равна 172500 рублей.
M01	Колесные тракторы с силовым агрегатом мощностью не более 30 л.с.	0,4	69000 руб.	1,8	310500 руб.
M02	Колесные тракторы мощностью более 30 л.с. и не более 60 л.с.	0,5	86250 руб.	2,2	379500 руб.
M03	Колесные тракторы мощностью более 60 л.с. и не более 90 л.с.	0,7	120750 РУБЛЕЙ	3	517500 РУБЛЕЙ
M04	Колесные тракторы мощностью более 90 л.с. и не более 130 л.с.	1,5	258750 руб.	7	1207500 руб.
M05	Колесные тракторы мощностью более 130 л.с. и не более 180 л.с.	2,5	431250 руб.	10	1725000 руб.
M06	Колесные тракторы мощностью более 180 л.с. и не более 220 л.с.	3	517500 РУБЛЕЙ	15	2587500 руб.
M07	Колесные тракторы мощностью более 220 л.с. и не более 280 л.с.	3,8	655500 РУБ.	20	3450000 руб.
M08	Колесные тракторы с мощностью силовой установки более 280 л.с. и не более 340 л.с.	5	862500 руб.	22	3795000 руб.
M09	Колесные тракторы мощностью более 340 л.с. и не более 380 л.с.	6,7	1155750 руб.	25	4312500 руб.
M10	Колесные тракторы мощностью свыше 380 л.с.	9	1552500 РУБЛЕЙ	40	6900000РУБ 6900000РУБ
Гусеничные тракторы, классифицируемые под кодом 8701300009 с мощностью 6	Базовая ставка равна 172500 рублей
N01	до 100 л.с.	1,5	258750 руб.	7	1207500 РУБ.
N02	100 Л.С. — 200 Л.С.	2,5	431250 руб.	10	1725000 руб.
N03	более 200 л.с.	9	1552500 руб.	28	4830000 РУБЛЕЙ
Зерноуборочные комбайны (классифицируются под кодом 843351000) 6	Базовая ставка составляет 172500 руб.
O01	Комбайны с силовым агрегатом мощностью более 25 л.с. и не более 160 л.с.	2,4	414000 руб.	8,8	1518000RUB
O02	Комбайны с силовым агрегатом мощностью более 160 л.с. и не более 220 л.с.	3,6	621000 руб.	13,2	2277000 руб.
O03	Зерноуборочные комбайны мощностью более 220 л.с. и не более 255 л.с.	5,5	948750 руб.	17,6	3036000 руб.
O04	Комбайны с силовым агрегатом мощностью более 255 л.с. и не более 325 л.с.	6,5	1121250 руб.	22	3795000 руб.
O05	Комбайны с мощностью трансмиссии более 325 л.с. и не более 400 л.с.	8,5	1466250 руб.	29,92	5161200 руб.
O06	Зерноуборочные комбайны мощностью более 400 л.с.	12	2070000 руб.	45,46	7841850 руб.
Самоходные кормоуборочные комбайны (классифицируются под кодом 843359110) 6	Базовая ставка составляет 172500 руб.
P01	Самоходные кормоуборочные комбайны с силовым агрегатом мощностью 295 л.с. или менее	5	862500 РУБ.	12,76	2201100 руб.
P02	Самоходные кормоуборочные комбайны с силовым агрегатом мощностью более 295 л.с. и не более 401 л.с.	9,2	1587000 руб.	26,4	4554000 руб.
P03	Самоходные кормоуборочные комбайны с силовым агрегатом мощностью более 401 л.с.	14,4	2484000 руб.	52,8	9108000 РУБ.
Самоходная сельскохозяйственная техника (классифицируется под кодами 842482, 8433201000) 6	Базовая ставка равна 172500 руб.
Q01	Самоходные опрыскиватели для защиты растений с мощностью двигателя свыше 100 л.с. и до 120 л.с.	2	345000 руб.	10	1725000 руб.
Q02	Самоходные опрыскиватели для защиты растений мощностью более 120 л.с. и не более 300 л.с.	8	1380000 руб.	30	5175000 РУБ.
Q03	Самоходные опрыскиватели для защиты растений с силовым агрегатом мощностью более 300 л.с.	16	2760000 руб.	40	6900000 руб.
Q04	Самоходные косилки	4	690000000 руб.	14,66	2528850 РУБ.
Самосвалы, предназначенные для работы на бездорожье и классифицируемые под кодом 870410 с мощностью двигателя	Базовая ставка составляет 172500 рублей.
R01	до 650 л.с.	22,4	3864000 рублей	51,12	8818200 РУБЛЕЙ
R02	650 Л.С. — 1750 Л.С.	41,3	7124250 руб.	52,8	9108000 руб.
R03	более 1750 л.с.	61,1	10539750 РУБ.	66	11 385 000 РУБ.
Транспортные средства категорий N1, N2, N3, включая проходимые транспортные средства категории G, а также специальные транспортные средства указанных категорий.	Базовая ставка составляет 150000 рублей.
Автотранспортные средства полной массой не более 2,5 тонн	1,19	178500 РУБЛЕЙ	1,26	189 000 РУБЛЕЙ
Транспортные средства с полной массой более 2,5 тонн, но не более 3,5 тонн	2,00	300000 руб.	2,88	432000 РУБ.
Транспортные средства с полной массой более 3,5 тонн, но не более 5 тонн	2,00	300000 руб.	3,04	456 000 РУБЛЕЙ
Транспортные средства с полной массой более 5 тонн, но не более 8 тонн	2,09	313500 РУБ.	5,24	786 000 РУБЛЕЙ
Транспортные средства с полной массой более 8 тонн, но не более 12 тонн	2,92	438000 РУБ.	7,95	1192500 РУБ.
Транспортные средства с полной массой более 12 тонн, но не более 20 тонн	3,31	496500 РУБ.	11,57	1735500 РУБЛЕЙ
Транспортные средства с полной массой более 20 тонн, но не более 50 тонн	6,68	1002000 руб.	13,57	2035500 РУБ.
Грузовики с полной массой более 12 тонн, но не более 20 тонн	2,79	418500 РУБ.	11,57	1735500 РУБ.
Самосвалы полной массой более 20 тонн, но не более 50 тонн	6,30	945000 РУБЛЕЙ	13,57	2035500 РУБ.
фургоны, включая грузовики-рефрижераторы, полной массой более 12 тонн, но не более 20 тонн	3,38	507000 РУБ.	11,57	1735500 РУБ.
фургоны, включая рефрижераторы, полной массой более 20 тонн, но не более 50 тонн	5,50	825000 РУБ.	13,57	2035500 РУБ.
Тягачи для полуприцепов с полной массой более 12 тонн, но не более 20 тонн	5,67	850000 РУБЛЕЙ	23,13	3469500 РУБЛЕЙ
Тягачи для полуприцепов полной массой более 20 тонн, но не более 50 тонн	6,68	1002000 руб.	13,57	2035500 РУБ.
Специальные автомобили категории M2, M3, N1, N2, N3, включая автомобили повышенной проходимости категории G	Специальные транспортные средства (кроме легковых автомобилей) Базовая ставка составляет 150000 рублей.
Специальные транспортные средства, кроме бетономешалок	1,90	285000 руб.	11,50	1725000 РУБ.
Бетономешалки	5,69	853500 РУБ.	14,95	2242500 РУБ.
Прицепы категории O4, включая специализированные и специализированные транспортные средства этой категории	Базовая ставка составляет 15 000 000 рублей
Комплектные прицепы, полуприцепы, прицепы с центральной осью	0,5	75000 руб.	8,05	1207500 руб.
Автобусы (категории M2, M3), включая внедорожные транспортные средства категории G, а также специальные транспортные средства указанных категорий с мощностью силовой установки:	Базовая ставка составляет 150000 рублей
Транспортные средства с электродвигателями, за исключением транспортных средств с гибридной силовой установкой	1,14	171000 РУБ.	1,15	1725 000 РУБЛЕЙ
Транспортные средства с объемом двигателя не более 2 500 куб.см.	1,43	214500 руб.	1,45	217500 руб.
От 2 500 куб. см	1,14	171000 руб.	1,15	1725000 руб.
2500 — 5000 куб. см	2,28	342000 руб.	3,45	517500 РУБЛЕЙ
5000 — 10000 куб. см	3,04	456000 руб.	5,06	759000 руб.
От 10000 куб. см	3,80	570000 руб.	5,98	897000 руб.

Идентификационный код указывается для целей утилизационного сбора, взимаемого Федеральной налоговой службой с самоходных машин и прицепов.

Включена номинальная мощность двигательной установки. Если в поле «Мощность двигателя (двигателей), кВт (л.с.)» формы Единого паспорта двигателя для самоходных машин и других видов техники значение указано только в киловаттах, то для расчета и уплаты утилизационного сбора при пересчете в лошадиные силы используется соотношение 1 кВт = 1,35962 л.с.

Грузоподъемность прицепа — это максимальный вес груза, для перевозки которого предназначен прицеп, указанный производителем (изготовителем).

Размер утилизационного сбора для категории (вида) самоходной техники и прицепа к ней равен произведению базовой ставки и коэффициента, предусмотренного для данной позиции. Базовая ставка для расчета утилизационного сбора для самоходных машин и прицепов равна 172500 рублей. Основным критерием для определения коэффициента для расчета суммы утилизационного сбора является код единой ТН ВЭД ЕАЭС.

Дата изготовления самоходных машин и прицепов определяется в соответствии с Порядком определения момента выпуска и мощности двигателя автомобилей и мототранспортных средств, являющимся приложением № 6 к Соглашению о последовательности перемещения физическими лицами товаров для личного пользования через таможенную границу Таможенного союза и совершения таможенных действий, связанных с их выпуском, от 18 июня 2010 года. Дата изготовления самоходных машин и (или) прицепов для целей взимания Федеральной налоговой службой утилизационного сбора указывается в паспорте самоходных машин и других видов техники.

Классификационный код приведен в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС. Если для разных видов самоходной техники указан один и тот же код ТН ВЭД ЕАЭС и разные коэффициенты, а наименование самоходной техники не соответствует ни одному разделу данного перечня, то для расчета утилизационного сбора используется более высокий коэффициент. Если в документе об оценке соответствия самоходной машины или прицепа требованиям технического регламента Таможенного союза «О безопасности машин и оборудования» (ТР ТС 010/2011) или технического регламента Таможенного союза «О безопасности сельскохозяйственных и лесохозяйственных тракторов и прицепов» (ТР ТС 031/2012) указан код ТН ВЭД ЕАЭС, отличный от кода, которым указанные товары классифицируются таможенными органами в соответствии со статьей 20 Таможенного кодекса, для целей исчисления и уплаты утилизационного сбора используется код ТН ВЭД ЕАЭС, которым товары классифицируются таможенными органами. Если в документах соответствия код ТН ВЭД ЕАЭС указан в соответствии с предыдущей версией, то утилизационный сбор уплачивается на основании таблиц соответствия кодов ТН ВЭД ЕАЭС на уровне товарных позиций, субпозиций и субкодов.

Размер утилизационного сбора для категории (вида) самоходной техники и прицепа к ней равен произведению базовой ставки и коэффициента, предусмотренного для данного пункта. Базовая ставка для расчета суммы утилизационного сбора для специализированных самоходных машин и прицепов составляет 150 000 рублей. Основным критерием для определения коэффициента для расчета утилизационного сбора является единый код ТН ВЭД ЕАЭС.

Примечание: Сумма утилизационного сбора, подлежащая уплате в отношении самоходных машин и прицепов, на которые выдано новое свидетельство на самоходные машины и другую технику, изготовленную (укомплектованную) на базе самоходных машин или прицепов, за которые ранее был уплачен утилизационный сбор, определяется как разница между суммой утилизационного сбора, подлежащей уплате в отношении таких самоходных машин или прицепов, и суммой утилизационного сбора, ранее уплаченной в отношении самоходных машин или прицепов, послуживших основанием для уплаты утилизационного сбора.

Размер утилизационного сбора в России

Давайте пройдемся по этим цифрам. Давайте перейдем от простого к сложному. В упрощенном варианте расчет утилизационного сбора для легковых автомобилей определяется как:

РС = базовая ставка * коэффициент

В этом случае базовая ставка в 2021 году составит 20 000 рублей для легковых автомобилей (М1) и 150 000 рублей для всех остальных. Коэффициент зависит от возраста, грузоподъемности, тоннажа и многих других параметров автомобиля. Она также устанавливается законом и включена в специальный список.

Мы не случайно дали ссылку на официальный документ. В ней много информации — нет необходимости перепечатывать ее в статье — кто хочет, может сам изучить источник и рассчитать цену утилизационного сбора. Но, на наш взгляд, будет интересно посмотреть, сколько составляет утилизационный сбор в России для конкретных автомобилей, актуальных на 2021 год.

На легковой транспорт

Произведено или импортировано юридическими лицами	Электромобили	32 600	122 000
до 1 000 см3	48 200	123 000
1,000 — 2,000 куб. см	178 400	313 800
2,000 — 3,000 куб. см	281 600	480 200
от 3 000 до 35 000 куб. см	259 600	570 000
более 3500 куб. см	445 000	700 200
Ввозится частными лицами для личного пользования	3 400	5 200

Конечно, именно последняя строчка представляет наибольший интерес для тех, кто ввозит автомобили из-за рубежа для себя. Юридические лица будут рассчитываться по ставкам производителей, с некоторыми исключениями для стран Евразийского экономического союза.

Во всех остальных случаях разницы между ставками УСН для юридических и физических лиц нет.

На грузовые автомобили

до 2500 кг	178 500	189 000
2500 — 3000 кг	300 000	432 000
3500 — 5000 кг	300 000	456 000
5000 — 8000 кг	313 500	786 000
8000 — 12000 кг	438 000	1 192 500
12000 — 20000 кг	496 500	1 735 500
Тягачи для полуприцепов 12 000 — 20 000 кг	850 500	3 469 500
Самосвалы 12000 — 20000 кг	418 500	1 735 500
Фургоны, включая фургоны-рефрижераторы от 12 000 до 20 000 кг	507 000	1 735 500
20 000 — 50 000 кг	1 002 000	2 035 500
Тягачи для полуприцепов от 20 000 до 50 000 кг	1 002 000	2 035 500
Самосвалы от 20 000 до 50 000 кг	945 000	2 035 500
Фургоны, включая фургоны-рефрижераторы от 20 000 до 50 000 кг	825 000	2 035 500

Все автомобили, перечисленные в данном разделе, относятся к категориям транспортных средств N1 — N3 и не считаются специальными автомобилями. Для них существуют отдельные параметры.

На спецтехнику

Бетономешалки	853 500	2 242 500
Прочие специальные транспортные средства, кроме автобетоносмесителей	285 000	1 725 000

На автобусы

С электродвигателем	171 000	172 500
До 2500 куб. см	214 500	217 500
От 2500 до 5000 куб. см	342 000	517 500
От 5 000 до 10 000 см3	591 000	759 000
Более 10 000 куб. см	990 000	1 558 500

Сроки и порядок

Формально закон не устанавливает никаких сроков выплаты. Но автомобиль может быть зарегистрирован только после уплаты налога. Без него закон запрещает использование автомобиля. Кстати, налог на стоимость металлолома не взимается.

Какие документы нужны

Единственными документами, необходимыми для официальной оплаты, являются:

1. Оригинал паспорта владельца транспортного средства.
2. Заполненный бланк.

Кстати, на чеке нужно написать CBC. Об этом можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы. Квитанцию необходимо предоставить в дорожную полицию.

Где оплачивать

Вы можете оплатить в отделении банка. Вы можете оплатить как наличными, так и банковским переводом. При себе необходимо иметь оригинал паспорта и заполненную анкету.

Вы можете заполнить и распечатать приведенную ниже форму для передачи в банк.

Отметка об оплате в ПТС

Перед регистрацией автомобиля необходимо предъявить квитанцию в ГИБДД. В этом случае на чеке должен быть проставлен «специальный индоссамент».

Цифры

По данным Счетной палаты, доля трех экологических сборов — сбора за переработку отходов, экологического сбора и сбора за негативное воздействие на окружающую среду — в 2020 году увеличится до 8 процентов от общего объема неналоговых поступлений в государственную казну.

Утилизационный сбор на легковые и грузовые автомобили для юрлиц в 2020 году

С 01.01.2020 года изменятся ставки на легковые и грузовые автомобили, произведенные или ввезенные в Российскую Федерацию юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Подробнее >>>>

Куда уплачивать сбор при ввозе авто из-за границы?

Если оплата производится после ввоза автомобиля из другой страны, средства взимаются ФТС. Оплата должна быть произведена до окончания срока таможенного оформления. Также необходимо оплатить утилизационный сбор. Для этого обратитесь в таможенное управление по месту жительства. Вам необходимо иметь при себе следующие документы:

1. Форма расчета утилизационного сбора (должна быть полностью заполнена).
2. Регистрационный номер автомобиля, за который производятся выплаты.
3. Копии документов, подтверждающих, что машина соответствует спецификациям, указанным в расчете (например, сертификат соответствия, соответствующие протоколы испытаний, подтверждающие документы).
4. Договор купли-продажи транспортного средства.
5. Платежные документы, подтверждающие факт осуществления платежей.
6. Если в процедуре участвует адвокат, ему или ей необходима доверенность. После оформления всех этих документов специалисты проверят правильность произведенных расчетов, достоверность бумаг, платежи на счет ФК. После этого в ПТС ставится отметка об уплате утилизационного сбора.

Сварочный шов

Такой элемент может появиться на нем, когда автомобиль подвергся сложному ремонту, который может включать замену элементов кузова. сварка в свидетельстве о регистрации транспортного средства Такие действия с автомобилем допустимы только после согласования с дорожной полицией.

Однако необходимо следить за тем, чтобы она выполнялась в соответствии с предписаниями данного органа. Ремонт с заменой деталей кузова может быть результатом необходимости скрыть факт угона автомобиля.

Если на автомобиле был проведен ремонт и на кузове остался сварочный шов, автомобиль должен быть доставлен в отдел лицензирования дорожного движения для осмотра.

Затем специалисты дорожной полиции осмотрят автомобиль и дадут заключение о законности ремонта. Если экспертное заключение не выявит никаких правонарушений, в раздел DVT автомобиля будет внесена специальная запись о том, что сварочные работы были проведены законно.

Подтверждение уплаты

После уплаты сбора вы должны подтвердить, что правильно его рассчитали и действительно внесли в бюджет. Это можно сделать, представив подтверждающие документы в таможенную или налоговую службу. Если сбор был рассчитан правильно и платеж был зачислен, в документах на транспортное средство появится соответствующая отметка. Если автомобиль освобожден от уплаты утилизационного сбора, вам сообщат причину такого освобождения. Об этом говорится в п. 7 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 06.02.2016 № 81, п. 7 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26.12.2013 № 1291.

Подтверждение уплаты на таможне

Перед таможенным оформлением автомобиля необходимо подтвердить оплату утилизационного сбора. Для этого необходимо обратиться в таможенный орган:

Расчет утилизационного сбора в соответствии с формой (в зависимости от того, за какой автомобиль вы платите сбор):
приведены в приложении № 1 к Правилам, утвержденным постановлением Правительства РФ от 06.02.2016 № 81;
или в приложении 1 к Правилам, утвержденным постановлением Правительства РФ от 26.12.2013 № 1291.
копии сертификатов соответствия и (или) деклараций о соответствии самоходной машины и (или) прицепа и копии транспортных документов (при наличии).
копии платежек по утилизационному сбору.
решение о зачете излишне уплаченного утилизационного сбора в счет его будущей уплаты, выданное таможенным органом, и его копия. Представьте такое решение, если вы очищаете таможенную задолженность путем взаимозачета.
копии документов, подтверждающих полномочия поверенного, например, доверенность, если правильность расчета гонорара не подтверждена лично.

Это предусмотрено пунктом 11 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 06.02.2016 № 81, пунктом 11 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2013 № 1291.

Для колесных транспортных средств, самоходных машин и прицепов к ним, которые указаны в перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ от 26.12.2013 № 1291, перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ от 06.02.2016 № 81, документы должны быть представлены в течение 15 дней со дня:
выпуск в соответствии с заявленной таможенной процедурой;
Фактическое пересечение государственной границы РФ и (или) границ территорий, находящихся под юрисдикцией РФ — если ввоз в РФ колесных транспортных средств (шасси) и прицепов к ним не декларируется.

Если документы не будут представлены вовремя, таможня начислит штрафные санкции за неуплату утилизационного сбора. За каждый календарный день просрочки представления документов начисляются пени.

Это предусмотрено пунктом 11.2 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26.12.2013 № 1291, и пунктом 11.1 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 06.02.2016 № 81.

Таможня проверит правильность расчета налога и убедится, что он поступил в правильный НЦБ. Если нарушений не обнаружено, следует сделать пометку «Утилизационный сбор оплачен». TPO No.____» или отправить информацию администратору для внесения в электронный паспорт. Об этом говорится в пункте 12, 13, 15 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2013 № 1291, пункте 13, 14 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 06.02.2016 № 81, пункте 52 Порядка, утвержденного приказом от 23.06.2005 № 496 МВД России, Минпромэнерго России № 192, Минэкономразвития России № 134.

Если таможенная служба обнаружит, что сбор не был полностью уплачен в течение трех лет с момента ввоза транспортного средства, она информирует об этом плательщика в течение 10 рабочих дней. Если в течение 20 календарных дней с момента получения такой информации налог не будет уплачен, он будет взыскан в судебном порядке. Об этом говорится в п. 15.1 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26.12.2013 № 1291, п. 17 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 06.02.2016 № 81.

Подтверждение уплаты в налоговой инспекции

Чтобы подтвердить уплату утилизационного сбора, в течение трех рабочих дней после оплаты подайте заявление в налоговую инспекцию:
расчет утилизационного сбора в форме (в зависимости от того, за какое транспортное средство вы платите сбор):
утвержденный приказом ФНС от 24.10.2016 № ММВ-7-3/577 — для колесных транспортных средств;
утвержденный приказом ФНС от 24.10.2016 № ММВ-7-3/578 — для самоходных транспортных средств и прицепов к ним. 2.
формы паспортов транспортных средств — для производителей (за исключением случаев, когда на транспортные средства оформляются электронные паспорта).
Паспорта (дубликаты паспортов) на транспортные средства — для лиц, приобретающих транспортные средства у лиц, освобожденных от уплаты сбора или не уплативших сбор.
копии документов:
одобрение типа транспортного средства (одобрение типа шасси);
сертификаты соответствия и (или) декларации о соответствии;
Свидетельства о безопасности конструкции транспортного средства и (или) заключения технической экспертизы;
Транспортные документы (при наличии).
При наличии копии одобрения типа транспортного средства (шасси) представлять сертификат соответствия не требуется (п. 5 письма Минпромторга России от 27.03.2014 № 20-828).
документы, подтверждающие приобретение транспортного средства в России.
копии паспортов базовых транспортных средств, за которые уплачен утилизационный сбор и которые плательщик достроил, реконструировал и т.д. Представьте документы, если на завершенные автомобили были выданы новые паспорта. Если для базовых колесных транспортных средств был выдан электронный паспорт, укажите информацию об уникальном номере этого документа.
копии платежек по утилизационному сбору.
заявление о вычете — если вы делаете вычет по утилизационному сбору. Подать по форме, приведенной в приложении 3 к Правилам, утвержденным постановлением Правительства РФ от 26.12.2013 № 1291, или в приложении 3 к Правилам, утвержденным постановлением Правительства РФ от 06.02.2016 № 81.
Решение о зачислении утилизационного сбора в счет будущего платежа и его копия (если применимо). Форма решения приведена в приложении № 2 к Правилам, утвержденным постановлением Правительства РФ от 26.12.2013 № 1291, или в приложении № 2 к Правилам, утвержденным постановлением Правительства РФ от 06.02.2016 № 81.
копии документов, подтверждающих полномочия поверенного, если правильность обвинения не подтверждена лично.

Такой порядок предусмотрен пунктом 16 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2013 № 1291, пунктом 18 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 06.02.2016 № 81.

После проверки налоговые инспекторы проставляют штамп об уплате утилизационного сбора в свидетельстве о регистрации транспортного средства (п. 18 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26.12.2013 № 1291, п. 20 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 06.02.2016 № 81).

Для каких категорий авто предоставляется освобождение от уплаты

Законодательство определяет несколько категорий «счастливчиков», которым не придется платить утилизационный сбор:

• автовладельцы, возвращающиеся на историческую родину (подпадающие под программу «Возвращение на историческую родину»), вынужденные мигранты, беженцы;
• Консульские и дипломатические учреждения, сотрудники этих учреждений, члены их семей
• владельцы раритетных автомобилей (при условии, что автомобиль не моложе 30 лет, будет использоваться только в личных целях и имеет «родной» кузов, раму и двигатель);
• если автомобиль въезжает в Россию на срок не более шести месяцев (если он находится в пути);
• если таможенное оформление транспортного средства производится в особой экономической зоне Калининградской области и возраст транспортного средства не превышает 3 лет.

Документы для обоснования освобождения от уплаты

Лицо, освобожденное от уплаты пошлины, должно доказать это. Убедитесь, что вы действительно являетесь участником программы возвращения, что вы беженец, мигрант или сотрудник посольства/консульства, или член семьи сотрудника. Следует отметить, что пособие будет получать только владелец переселения, а не члены семьи владельца переселения. Исключение составляют только члены семей сотрудников консульств или посольств.

Если автомобиль ранее был освобожден от уплаты пошлины и продан, следующий владелец должен оплатить пошлину.

Что обозначает отметка в ПТС об утилизационном сборе

Такая разметка наносится, когда владелец транспортного средства оплатил дорожный сбор. Соответственно, это указывает на то, что платеж был произведен. Штамп находится в поле «Особые примечания». Он расположен на левой стороне первой страницы свидетельства о регистрации транспортного средства.

Читайте также: Упражнения на автодроме- пошаговый план выполнения

Что означает печать «утилизационный сбор» в ПТС?

Штамп утилизационного сбора ставится на лицевой стороне документов на транспортное средство в поле «Особые замечания» (на левой стороне листа). Это означает, что утилизационный сбор был оплачен.

Поэтому, если печать находится в документе, это скорее преимущество, чем недостаток. В дальнейшем владелец автомобиля будет иметь право бесплатно утилизировать автомобиль.

Если на сертификате нет такого штампа, имеет смысл изучить ситуацию более тщательно.

Это связано с тем, что до 1 сентября 2012 года автомобиль не облагался утилизационным сбором. То есть, если вы покупаете автомобиль, свидетельство о регистрации которого было выдано до 1 сентября 2012 года, отсутствие штампа при оплате пошлины не должно вызвать никаких проблем.

Если вы покупаете автомобиль с регистрационным номером, выданным после 1 сентября 2012 года, вы должны помнить, что если утилизационный сбор не был уплачен, вам придется его уплатить.