Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Условия для получения вычета

Чтобы получить вычет за обучение в автошколе, человек должен соответствовать следующим условиям:

1. Быть налоговым резидентом России.
2. Имеют официальный доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Проще говоря, будьте официально трудоустроены. Это не относится к самозанятым и индивидуальным предпринимателям, поскольку они не платят подоходный налог и поэтому не имеют права на вычет.
3. Договор с автошколой должен быть заключен на имя лица, которое платит подоходный налог. Если родитель хочет заявить вычет на своего взрослого ребенка, посещающего автошколу, договор снова должен быть заключен на имя родителя.
4. Автошкола должна иметь государственную лицензию. Прежде чем идти в автошколу, спросите о лицензии.

Получение вычета за своего ребенка

Вы можете воспользоваться вычетом на ребенка, только если.

• Вашему ребенку меньше 24 лет;
• Ребенок также является учащимся очной формы обучения в образовательной организации (пункт 2 части 1 статьи 219 НК РФ);
• Образовательная организация должна иметь лицензию на предоставление образовательных услуг.

Какую сумму можно вернуть

Родителю

Вычеты за обучение относятся к категории социальных, поэтому он составляет 13% от суммы, потраченной на все «социальные» расходы (обучение, лечение и т.д.). Однако нельзя требовать 13% на любую сумму. Существует фиксированный лимит в 120 000 рублей в год, и даже если вы потратили в разы больше этой суммы, 13% будет начисляться только на эту сумму.

Таким образом, если общая сумма «социальных расходов» составила менее 120 000 рублей, то возмещение будет произведено с фактически уплаченной суммы.

Пример. Стоимость обучения в автошколе вряд ли составит 120 000 рублей. Допустим, она стоит 40 000 рублей. Рассчитать:

• 40 000 рублей х 13% = 5 200 рублей.

Максимальный размер возмещения, которое вы можете получить — при условии, что ваши расходы равны или превышают лимит в 120 000 рублей — составляет:

• 120 000 рублей х 13% = 15 600 рублей.

Ребенку

С ребенком ситуация иная. Максимальная сумма, которую может возместить родитель, составляет 50 000 рублей. Вычет на ребенка учитывается отдельно от вычета родителя. Таким образом, максимум, что можно вернуть, это:

• 50 000 рублей х 13% = 6 500 рублей.

Получили ли вы налоговый вычет за обучение в автошколе?

Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за автошколу?

Мы уже рассмотрели, кому и в каком размере может быть оформлен возврат, теперь поговорим о том, какие документы необходимо собрать, чтобы получить возврат налога за образовательные услуги

Поэтому подготовьте и отправьте в ИФНС по месту вашей регистрации:

• Налоговая декларация 3НДФЛ;
• Справка о доходах 2-НДФЛ;

• Копия договора со школой (с обязательным указанием формы обучения);
• Копия разрешения автошколы на предоставление образовательных услуг;
• Платежные документы, подтверждающие оплату образовательных услуг;
• Копия документов, подтверждающих родство (если оплата производится за ребенка, брата или сестру).

Если вы подаете документы лично, возьмите с собой оригиналы для проверки.

Важно: Если вы хотите потребовать возмещения расходов на обучение в автошколе для вашего ребенка или брата или сестры, заключите договор с автошколой от своего имени, поскольку именно вы будете получать деньги. Список документов Для получения налогового вычета за обучение

Когда можно оформить возврат подоходного налога за обучение?

Вы можете заполнить декларацию и подать документы для получения налогового вычета не позднее трех календарных лет с даты оплаты обучения, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог. Другими словами, если вы оплатили обучение в 2019 году, вычет можно получить не позднее 2022 года.

Однако обратите внимание, что максимальный размер налогового вычета, который вы можете получить от государства за все вычеты (включая плату за обучение, медицинские расходы, страхование и т.д.), составляет 15 600 рублей (120 000 рублей * 13%).

Пример

D. В 2020 году Зубов прошел обучение в автошколе за 35 000 рублей и лечение зубов за 105 000 рублей. Он хочет претендовать на получение социального налогового вычета в 2021 году. Общая сумма его расходов составляет 140 000 рублей, но он имеет право на вычет только со 120 000, так как на него распространяется лимит. D. Зубов сможет претендовать на возмещение только 15 600 рублей.

Примечание: подать заявление на получение налогового вычета за обучение в автошколе в 2019 году необходимо до конца 2022 года.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета за обучение в автошколе вам потребуется пакет документов:

• Справка 2НДФЛ о доходах за год, в котором была произведена оплата за обучение;
• Договор с автошколой, составленный на имя лица, которому возмещается вычет, с обязательным указанием суммы оплаты за обучение;
• документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, квитанции и т.д.);
• Заполненная форма декларации 3НДФЛ (удобнее всего заполнять ее в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС; для входа можно использовать аккаунт в Госуслугах; декларацию можно заполнить и через портал Госуслуг; специальную программу «Декларация» также можно скачать с сайта ФНС);
• Свидетельство о рождении ребенка (если вычет распространяется на ребенка);
• Справка из учебного заведения, подтверждающая обучение на дневном отделении (если вычет распространяется на ребенка).

Документы на возврат налога за обучение в автошколе

По окончании года, в котором были оплачены курсы в автошколе, необходимо подать в ИФНС по месту регистрации:

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справка с места работы по форме 2-НДФЛ за год, в котором была произведена оплата за обучение
• копия договора на оказание образовательных услуг;
• копия лицензии автошколы, если она не включена в договор
• копия платежной ведомости школы;

Если вы оплачивали обучение своих детей, братьев, сестер или подопечных, также предоставляется справка о посещении школы в течение полного учебного дня и копия документа о родстве. Если за вас заплатил ваш супруг — свидетельство о браке.

Пример расчета

В начале 2017 года В.А. Конаков, системный администратор, был повышен до технического директора компании с ежемесячным окладом в 50 000 рублей.

В связи с новой должностью, В.А. Конаков решил получить второе высшее образование, заплатив за обучение 100 000 рублей в год и проучившись три года.

В том же году он поступил в университет и решил единовременно оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.

В начале 2018 г. В.А. Конаков обратился в налоговый орган с заявлением о предоставлении социального налогового вычета по расходам на образование (на другие вычеты он не претендовал).

Поскольку расходы, по которым можно заявить социальный вычет, ограничены 120 000 рублей, сумма возврата составила 15 600 рублей:

120 000 рублей х 13% = 15 600 рублей.

Поскольку работодатель уплатил подоходный налог в 2017 году с доходов В.А. НДФЛ Конакова в размере 78 000 рублей (50 000 рублей х 12 месяцев х 13%), он мог воспользоваться вычетом в полном объеме.

Если В.А. Если бы Конаков оплачивал обучение поэтапно, то есть в размере 100 000 рублей в год, то общая сумма вычета за обучение за 3 года составила бы 39 000 рублей:

(100 000 рублей x 13%) x 3 года = 39 000 рублей.

Соответственно, студент В.А. Конаков потерял часть вычета, оплатив обучение единовременно, так как полная стоимость обучения в размере 300 000 рублей превысила лимит в 120 000 рублей, с которого рассчитывался социальный вычет.

Социальный вычет предоставляется налогоплательщику из дохода того налогового периода, в котором налогоплательщик фактически понес расходы на обучение. Если социальный вычет не может быть использован полностью в одном налоговом периоде, то оставшаяся часть вычета не переносится на следующий налоговый период. При представлении в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

‍Как, куда и в какой срок подавать документы

Вы должны представить документы в налоговую инспекцию после окончания года, в котором были понесены налогооблагаемые расходы. Другими словами, если вы учились в автошколе в 2022 году, вы должны подать документы в 2023 году. Главным условием является оплата обучения, а не окончание соответствующего года.

Срок исковой давности для получения вычета составляет три года с того года, в котором были понесены расходы. Другими словами, право на получение вычета существует в течение 3 лет — и по истечении этого срока деньги не могут быть возвращены.

Вы можете заявить налоговый вычет на оплату обучения через своего работодателя или налоговую инспекцию. Вот как это должно выглядеть:

1. Подача пакета документов в налоговую инспекцию. Это делается в обоих случаях, независимо от того, какой метод возврата вы выбрали. Документы можно подать как лично, придя в свое отделение налоговой инспекции, так и онлайн — через личный кабинет налогоплательщика.
2. Если вычет получен через работодателя, налоговая служба обрабатывает документы и выдает налогоплательщику уведомление, подтверждающее право на вычет, которое необходимо представить в бухгалтерию по месту работы.
3. Если вычет получен через налоговую инспекцию, то после подачи документов больше ничего делать не нужно. В течение 3 месяцев налоговая служба проведет проверку и примет решение о перечислении денег.

Список необходимых документов

Документы для получения налогового вычета за обучение:

• Копия договора на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (если заключен);
• Копия лицензии (если она отсутствует в договоре);
• Копии счетов, квитанции об оплате. Напоминаем вам, что эти действия осуществляются исключительно от вашего имени.
• Справка 2-НДФЛ за период, в котором вы оплачивали обучение (если вы подаете налоговую декларацию).

Если вы хотите заявить вычет не за себя, а за кого-то другого, вам дополнительно потребуется документ, подтверждающий ваше родство с человеком, который учился, справка о том, что обучение проходило в очной форме, документ, подтверждающий опекунство или попечительство (если это актуально в вашем случае).

Как получить налоговый вычет за автошколу супруга

Вы не можете получить возврат налога за обучение вашего супруга в автошколе. Однако существуют нюансы, касающиеся оплаты и выполнения договора об обучении в случае супругов.

Если один из супругов посещал занятия, а другой оплачивал, то тот, кто посещал занятия и является держателем контракта, может воспользоваться налоговым вычетом за обучение в автошколе. Это связано с тем, что супружеский доход (кроме намеренных денежных выплат), полученный во время брака, считается совместно нажитым.

Право на получение налоговых вычетов по социальному страхованию распространяется на каждого из супругов, независимо от того, на чье имя были оформлены платежные документы (кассовые чеки, банковские выписки, счета и т.д.).

Если жена училась в автошколе, а муж платил со своей карты, она не имеет права на вычет. Однако жена может подать налоговую декларацию 3НДФЛ и воспользоваться вычетом.

Способы оформления налогового вычета

Существует несколько способов воспользоваться вычетом:

• От вашего работодателя в год, в котором вы учитесь. Для этого необходимо подать в налоговую инспекцию заявление о признании права на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов — это можно сделать онлайн на портале госуслуг. Вы должны получить подтверждение своего права на вычет в течение 30 дней. Вы передаете его своему работодателю вместе с перечисленными ниже документами, при этом «налоговая» часть вашей зарплаты, равная положенному вам вычету, не удерживается.
• Через налоговую декларацию в год, следующий за годом, в котором вы учились. Это можно сделать, кстати, в течение трех лет. Для этого необходимо подать декларацию 3НДФЛ (это можно сделать онлайн на портале госуслуг). Кроме того, от вас могут потребовать представить форму 2-НДФЛ (с мая этого года форму за предыдущий год можно скачать на портале госуслуг). Декларация будет проверена (в течение трех месяцев), и после подтверждения вы должны получить возврат, равный налоговому вычету, в течение месяца. Вы можете отслеживать это в своем личном кабинете на портале государственных услуг.

Каков размер налогового вычета по расходам на образование?

Сумма налогового вычета — это сумма, на которую вы можете претендовать на 13-процентный вычет.

Максимальный размер вычета составляет:

• на собственное образование — 120 000 рублей в год;
• образование брата или сестры — 120 000 рублей в год;
• образование детей — не более 50 000 рублей на ребенка в год.

Вычеты на собственное образование или образование брата или сестры суммируются с другими вычетами, и 120 000 белорусских рублей будут максимальной суммой всех доступных вычетов, за исключением вычетов на образование детей, дорогостоящее лечение и благотворительную деятельность.

Вычеты по расходам на образование детей не суммируются с другими социальными вычетами.

Как получить налоговый вычет через работодателя?

Вы можете заявить о вычете через своего работодателя (в отличие от налоговой инспекции) до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако для этого необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в Федеральной налоговой службе, представив в налоговую инспекцию по месту жительства вышеуказанные документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на социальные налоговые вычеты.

Документы могут быть представлены

• Лично;
• Лично; или онлайн через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Не позднее 30 календарных дней ФНС должна подтвердить ваше право на вычет и уведомить вас и вашего работодателя. Затем вы должны подать заявление на бесплатный налоговый вычет своему работодателю.

Если ваш работодатель удерживает НДФЛ без учета налогового кредита, вам придется вернуть излишне удержанную сумму налога. Для этого вам необходимо подать в бухгалтерию заявление о возврате переплаты удержанного НДФЛ с указанием банковского счета, на который будет перечислена переплата. Работодатель обязан перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Оформление вычета в ФНС

Чтобы получить возмещение через Федеральную налоговую службу, вы должны:

1. Подготовьте документы:

• Паспорт;
• Справка-2 о сумме налога на доходы физических лиц, декларация 3-НДФЛ (оба документа — за год, в котором заявитель оплатил обучение);
• Копия договора с автошколой на оказание услуг по обучению вождению;
• Копия лицензии автошколы (или другие документы, подтверждающие, что школа предоставляет образовательные услуги);
• Заявление о предоставлении вычета по установленной форме (бланк этого документа можно запросить непосредственно у специалистов в Федеральной налоговой службе).

Если образование ребенка, брата или сестры заявителя было платным, также потребуется следующее:

• Копия документа, подтверждающего родство заявителя с учениками (например, свидетельство о рождении ребенка);
• Копия свидетельства на фирменном бланке автошколы или другой документ, подтверждающий, что родственник обучается в данном учебном заведении).

Стоит отметить, что практически всегда очное обучение проводится в автошколе, и эта информация указывается в договоре с данным учебным заведением. В этом случае не требуется никаких дополнительных документов для подтверждения очного обучения.

1. Вы можете отправить эти документы в налоговую инспекцию в любой день в течение 3 лет, следующих за годом, в котором вы оплатили обучение.

Одновременно вам необходимо подписать справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором вы оплатили обучение.

Затем ФНС в течение 4 месяцев будет проверять документы и, если все в порядке, перечислит вычет на счет налогоплательщика, указанный в заявлении.

Налоговый вычет за обучение в автошколе по рассматриваемой схеме может быть возмещен в размере 13% от договорной стоимости услуг автошколы, но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы для расчета рассматриваемого вычета, установленной законодательством — 120 000 рублей).

Также должно быть условие, что налогоплательщик уплатил в бюджет (из заработной платы и иных источников) НДФЛ в размере не менее 13% от расходов на обучение в автошколе в том году, в котором были понесены расходы на обучение.

Пример.

Петров В.С. заплатил 40 000 рублей за обучение своего 18-летнего сына в автошколе. Его зарплата составляет 50 000 рублей в месяц, с которой он платит 6 500 рублей НДФЛ (13% от 50 000).

Применяя вычет по первой схеме, Петров В.С. сможет возместить из бюджета 5 200 рублей (13% от 40 000). Для этого достаточно уплаченного НДФЛ, даже за 1 месяц, с его зарплаты.

Читайте также: Документы При Сдаче Платона В Связи Продажей Авто: какие справки, кому положено, последние новости

Кому не положен налоговый возврат?

Вы не можете получить возврат налога за образовательные услуги, если:

• вы являетесь предпринимателем, вы не имеете права на возврат, поскольку не платите НДФЛ по ставке 13%;
• вы получили доход только в виде государственного пособия, так как с него не был удержан подоходный налог с физических лиц, а значит, нет налога, который можно было бы возместить;
• вы работаете по найму, но получаете «серую» зарплату в конверте;
• вы являетесь неработающим пенсионером;
• вы безработный и не имеете дальнейшего дохода;
• Вы использовали материнский капитал для оплаты образовательных услуг в автошколе;
• Вы являетесь нерезидентом Российской Федерации; только резиденты могут подать заявление на возврат денег.

Вы не будете иметь право на возврат НДФЛ, если вы оплатили образование мужа или жены, родителей, племянников, внуков и других близких или неблизких родственников.