Какие налоги платятся при вступлении в наследство в 2022 и 2023 году

Нужно ли платить налог при получении наследства?

Рассмотрим статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации:

Статья 217 Необлагаемый доход (освобожденный от налогообложения).

Следующие виды доходов физических лиц не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения):
…
18) Доходы в денежной или натуральной форме, полученные от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы и искусства, и вознаграждения, выплачиваемого наследникам владельцев патентов на изобретения, полезные модели и промышленные образцы;

Таким образом, если наследник наследует автомобиль или квартиру, он не должен платить налоги. Не имеет значения, было ли имущество получено от родственника или от другого лица.

Обратите внимание, что ситуация, когда наследник продает наследство, будет отдельно рассмотрена ниже.

Оплата госпошлины

Налог на наследственное имущество следует отличать от государственной пошлины. Если налогом облагается конкретная операция по получению дохода, то есть, например, передача авторского вознаграждения наследнику, то, как правило, всегда подлежит уплате государственная пошлина. Такой платеж выполняет роль платы за эксплуатацию.

Размер госпошлины

За выдачу свидетельств о праве на наследство нотариусам обычно уплачивается государственная пошлина. При этом его размер определяется в зависимости от того, какого рода наследника он представляет.Например, если речь идет о родных или усыновленных детях, супруге, родителях, полнородных братьях и сестрах наследодателя, то размер государственной пошлины составляет 0,3% от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей. Для остальных наследников размер государственной пошлины устанавливается в размере 0,6% от наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей.

Кто платит

Обязанность по уплате государственной пошлины лежит на наследнике.

Как оплатить

Государственная повинность может быть оплачена переводом или средства могут быть переданы нотариусу, у которого открыто наследственное дело

Сроки оплаты

«Дата, до которой должна быть уплачена госпошлина, в законе не указана. Поскольку оплата будет производиться в счет свидетельства о праве на наследство, которое, в свою очередь, можно получить в любое время по истечении шести месяцев со дня открытия наследства, с одной стороны, срок может затянуться надолго. С другой стороны, если предполагается, что, кроме заявителя, других наследников нет, свидетельство о праве на наследство может быть выдано до истечения шестимесячного срока (§ 2 статьи 1163 Гражданского кодекса). В таком случае, если имущество не будет получено в установленный срок (а значит, госпошлина уплачена) и получено свидетельство о наследовании, это не исключает ситуации, при которой имущество может быть объявлено выморочным и стать собственностью государства, пояснил Владислав Ким. В любом случае, свидетельство о наследовании получается после уплаты, и в интересах наследника получить свидетельство быстрее.

Льготы

Законом предусмотрены некоторые льготы по уплате государственной пошлины (п. 5, п. 6 ст. 333.38 Налогового кодекса РФ). Адвокат уточняет, что госпошлина не будет уплачиваться, если:

• наследниками являются лица, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства;
• Наследники приобретают имущество наследников, погибших при исполнении государственных или общественных обязанностей или при исполнении гражданского долга по спасению жизни, охране общественного порядка или общественного имущества;
• если наследники проживали с наследодателем на день его смерти и продолжают проживать в жилом помещении после его смерти (что обычно подтверждается штампом регистрации по адресу наследодателя) -они освобождаются от уплаты государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство на недвижимое имущество
• лица, являющиеся наследниками работников, застрахованных в организациях на случай смерти в результате несчастного случая на производстве (службе), — будут освобождены от уплаты государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство на сумму страховки.

Машина досталась от отца по наследству, в которое я уже вступила. Авто на себя еще не оформила — хочу продавать за 300 тыс. рублей. Должна ли я платить НДФЛ?

Вы можете продать свой автомобиль, не регистрируя его на свое имя. Налог на автомобиль рассчитывается одним из двух способов:

1. Если у вас сохранились документы о покупке автомобиля вашим отцом, вы можете вычесть цену покупки из цены продажи и взимать 13% налог с разницы.
2. Если у вас нет документов, вы можете применить имущественный вычет в размере 250 тысяч рублей. На разницу в 50 тысяч рублей (300 тысяч — 250 тысяч) начисляется налог 13%.

Вы также должны подать декларацию 3НДФЛ при продаже автомобиля не позднее 30 апреля следующего года. Налог должен быть уплачен не позднее 15 июля.

Мы приглашаем вас воспользоваться нашей услугой, которая включает проверку всех документов, информационную поддержку со стороны личного налогового консультанта и заполнение налоговой декларации.

Способы наследования автомобилей

Статья 1111 Гражданского кодекса Российской Федерации предусматривает несколько оснований для приобретения прав на имущество умершего. Для транспортных средств не существует специальных правил.

1. По закону. Наследование автомобиля без завещания может быть оформлено ближайшими родственниками. Очередность определяется статьями 1142 — 1145 Гражданского кодекса. Дети, супруги и родители призываются к получению имущества в первую очередь. Внуки и правнуки могут претендовать на автомобиль наравне с такими родственниками на основании права представления. Следующими в очереди идут бабушки и дедушки, братья и сестры. Дяди и тети занимают третье место среди законодателей. Возможность наследования по закону напрямую связана со степенью родства.
2. По завещанию. Транспортное средство может быть унаследовано любым лицом или группой лиц. Кровное родство не имеет значения. Необходимым условием является надлежащее оформление завещания собственника. Документ составляется в нотариально заверенной форме. Он отражает желание передать ценности конкретным лицам, а доли должны быть определены. Полномочиями по удостоверению наделен не только нотариус, но и другие должностные лица (статья 1127 Гражданского кодекса). Интересы трудоспособных законных наследников игнорируются. Однако при распределении учитываются нормы об обязательных акциях. Эти статьи распространяются на несовершеннолетних детей и других иждивенцев умершего. Им приписывается не менее половины того, что причиталось бы по закону (статья 1149 Гражданского кодекса).
3. Соглашение о наследовании. Владелец автомобиля может заключить специальное соглашение с лицом, которое, по его мнению, должно быть наследником, и его родственниками (статья 1140.1 Гражданского кодекса РФ). Этот документ позволяет установить требования к осуществлению деятельности, не запрещенной законом, ввести условия в отношении исполнителя и т.д. Данная правовая конструкция является новой и еще не получила широкого применения на практике.

Способ приобретения наследства не влияет на объем прав нового собственника. Меняется только процедура распределения имущества.

Закон об отмене налога на наследство

Ранее налог на наследство регулировался Законом Российской Федерации от 12.12.1991 № 2020-1 «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения». Однако с 2005 года любая передача любого имущества по наследству перестала облагаться налогом. Данное обстоятельство связано с принятием Федерального закона № 78-ФЗ от 01.07.2005, которым было отменено налогообложение наследуемого имущества и налогообложение договоров дарения.

Во сколько обойдется оформление авто

Стоимость наследования состоит из государственного обязательства и стоимости сопутствующих услуг. Первый компонент остается неизменным на всей территории России.

Плата за выдачу сертификата установлена в статье 333(24) Налогового постановления. Дети, супруги, родители, братья и сестры (полнородные братья и сестры) должны будут заплатить 0,3 процента от стоимости наследства. Максимальный размер государственной пошлины ограничен 100 000 рублей. Для других участников разбирательства ставка устанавливается в размере 0,6 процента, но не более 1 000 000 в местной валюте.

Если в ходе разбирательства применяются защитные меры, с заявителей взыскивается еще 600 рублей. За удостоверение, вскрытие и чтение завещаний также будет взиматься плата.

Кроме того, наследникам придется оплачивать юридические, консультационные и технические услуги. Могут возникнуть расходы, связанные с переездом автомобиля и его хранением. Заявители понесут расходы, связанные с получением отчета о рыночной оценке. В Москве стоимость услуги начинается от 1 500 рублей.

Кроме того, необходимо учесть расходы, связанные с регистрацией автомобиля. Размер сбора будет зависеть от характера процесса регистрации. Так, за новое свидетельство о регистрации нужно заплатить 500 рублей, за государственные регистрационные знаки — 2 000 рублей, за свидетельство о регистрации транспортного средства — 800 рублей (статья 333.33 Налогового кодекса РФ).

Как делится автомобиль между наследниками?

Наследники могут разделить автомобиль после вступления в наследство в момент выдачи свидетельства.

Как может быть разделен автомобиль:

1. Продайте его и разделите деньги от продажи в соответствии с долями в наследстве. Минус — при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет, необходимо заплатить 13% НДФЛ с суммы сделки.
2. Определение порядка применения.
3. Один наследник получает автомобиль целиком, а другие наследники получают имущество аналогичной стоимости.
4. Один наследник получает автомобиль, а другие наследники получают денежную компенсацию за свои доли.

Наследники могут разделить автомобиль в течение трех лет со дня открытия наследства в соответствии с правилами статей 1165 — 1170 Гражданского кодекса. (второй пункт статьи 1164 Гражданского кодекса), а по истечении этого срока по правилам статей 252, 1165, 1167 Гражданского кодекса следующим образом

• добровольно (по соглашению)
• судом.

Независимо от выбранного варианта, наследники должны будут заплатить налог штата. За удостоверение договора взимается государственная пошлина за услуги нотариуса (от 5 000 до 11 000 рандов), а в случае судебного разбирательства — судебная пошлина.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при получении наследства?

Рассмотрение статьи 229 § 1 Постановления о налогах:

Статья 229 Налоговая декларация

(1) Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 2271 и пункте 1 статьи 228 настоящего Постановления.

Статья 228 Постановления о налогообложении относится к физическим лицам:

Статья 228 Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога

(1) Следующие категории налогоплательщиков исчисляют и уплачивают налог в соответствии с настоящей статьей:
…
6) физические лица, получающие доход в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;

Только пункт 6 вышеуказанной статьи применяется к наследникам, и только в ограниченном количестве случаев. Другими словами, если вы унаследовали машину или квартиру, вам не нужно подавать налоговую декларацию.

Продажа автомобиля без перерегистрации в ГИБДД

Правила дорожной полиции позволяют не регистрировать транспортное средство на имя нового владельца-легата, если последний хочет сразу же продать его.

• Пример 1: молодая женщина, не имеющая водительских прав, получает в наследство автомобиль. Она не намерена получать водительские права. Она хочет продать машину сразу, не теряя времени на регистрацию ее на свое имя в ГИБДД. Можно сразу же зарегистрировать транспортное средство в инспекции на имя покупателя. Однако в каждом случае обязательно предоставление свидетельства о праве на наследство.
• Пример 2: При жизни владельца автомобиль не был зарегистрирован в ГИБДД, и в свидетельстве о регистрации нет записи о владельце. Как потом продать такой автомобиль после вступления в наследство? И в этом случае вы можете обойти шаг регистрации в инспекции на свое имя. Закон позволяет продать такой автомобиль сразу же после получения свидетельства о праве собственности. В этом случае, кроме того, придется заплатить госпошлину в размере 350 рублей за внесение изменений в свидетельство о регистрации транспортного средства.

С какой суммы я должна заплатить налог с продажи автомобиля, оставшегося после смерти супруга? Автомобиль был куплен 3 года назад.

Вещи, приобретенные супругами во время брака, являются их совместной собственностью. Не имеет значения, на чье имя зарегистрировано имущество и кто из супругов оплатил его покупку. Поскольку с момента покупки автомобиля прошло более 3 лет, вам не придется платить НДФЛ с его продажи.

Налог на машину после смерти владельца

Если вы унаследовали автомобиль и продали его, вы должны заплатить 13% с выручки от продажи. Декларация должна быть подана до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки, а сам налог должен быть уплачен до 15 июля.

Что касается транспортного налога, то согласно письму ФНС РФ от 16.04.2010 № 03-05-06-04/86, в случае смерти владельца автомобиля возникает следующая ситуация:

• если налогоплательщик получил уведомление об уплате налога (отправленное через портал Gosuslugi или по почте за 30 дней до наступления срока уплаты), задолженность по транспортному налогу переходит к наследникам;
• Если уведомление не было получено или ФНС не успела оформить пошлину, вам не нужно ничего платить.

Если у наследства есть долг по транспортному налогу, лучше оплатить его вовремя. Инспекция по налогу на транспортные средства обычно уведомляет вас осенью, в сентябре или октябре.

С чего начать регистрацию машины

Начните регистрировать права на автомобиль умершего сразу же после получения свидетельства о смерти. Избегайте ошибок, заранее проконсультировавшись с нотариусом. На встречу необходимо принести ПТС, регистрационные документы и документы семьи умершего. Отчет о независимой оценке можно запросить заранее. Если у наследодателя есть другое имущество, необходимо также собрать данные о нем.

В ходе беседы наследникам разъясняется процедура подачи заявления, обозначаются сроки и даются рекомендации. Нотариус предварительно анализирует состав наследства и составляет список необходимых документов. Оказание юридической помощи является бесплатным (статья 19 Закона 324-ФЗ). Узнать, сколько нотариус берет за техническую поддержку, можно по телефону. Цены варьируются в зависимости от района Москвы.

Как оценить транспортное средство для наследства?

Если наследодатель не оценил имущество до включения его в завещание, или такая оценка уже недействительна, вам необходимо провести оценку имущества до распределения имущества. Оценка машины 2022 необходима только в том случае, если на имущество претендует несколько человек. Если есть только один наследник, то в этом нет необходимости; о необходимости оценки задумываются только перед продажей.

Автомобиль — это имущество, которое невозможно разделить физически, поэтому оно передается оценщику, в обязанности которого входит определение стоимости всего имущества и его отдельных долей. Процедура выполняется следующим образом:

1. найдите лицензированную оценочную компанию;
2. Подпишите с ними контракт;
3. Предоставьте оценщику документы на автомобиль (у вас должен быть паспорт клиента и документ, подтверждающий смерть предыдущего владельца).

Вам также понадобятся копии документов. Оценка наследуемого автомобиля проводится после выезда на место или дистанционно. Нотариусу не важна форма оценки, главное — результат. В случае оценки на месте автомобиль нужно будет поставить в хорошо освещенный гараж, куда приедут сотрудники оценочной компании и сделают фотографии автомобиля. При оценке на месте в специализированную компанию передаются только документы на сам автомобиль, включая технический паспорт, свидетельство о регистрации и различные справки о ДТП, если таковые имеются. Оценка производится путем сравнения представленного автомобиля с автомобилями, уже имеющимися на рынке. Цена занижена, учитывая возраст, пробег и ремонт, проведенный предыдущим владельцем. Исходя из этого, оценщик определяет стоимость автомобиля. От этой цены будет зависеть размер государственной пошлины.

Налогообложение продажи унаследованного автомобиля: особенности

Наличие или отсутствие обязательств перед бюджетом при продаже унаследованного автомобиля зависит от того, как долго имущество находилось во владении конкретного лица до его продажи. Законодательство Российской Федерации устанавливает трехлетний срок хранения для целей налогообложения, исчисляемый с момента официального открытия наследства. Если продавец унаследованного автомобиля находился в личном владении более трех (3) лет до продажи, то по закону он освобождается от уплаты подоходного налога при отчуждении транспортного средства. Если срок владения проданным автомобилем не превышает трех (3) лет, обязанность по уплате подоходного налога лежит на продавце такого имущества.

Таким образом, если человек продает унаследованный автомобиль, который находился в его собственности менее трех (3) лет, он должен сделать следующее

1. Самостоятельно подготовить и представить в налоговый орган отчетную декларацию, предусмотренную формой 3-НДФЛ. Этот документ позволяет достоверно определить размер налогооблагаемого дохода, а также сумму причитающегося подоходного налога.
2. Своевременная и полная оплата налоговых обязательств, возникающих при продаже унаследованного автомобиля.

Как вступить в наследство на автомобиль?

Сначала наследник должен получить свидетельство о смерти наследодателя, затем подготовить документы и определить с нотариусом, к кому обращаться. Заявление подается в нотариальную контору по месту открытия наследства.

Алгоритм действий после вступления в наследство на автомобиль:

1. Подготовьте документы.
2. Обратитесь к нотариусу.
3. Оценка.
4. Уплата государственной пошлины.
5. Получение свидетельства о праве на наследство.
6. Регистрация автомобиля в ГИБДД.

Наследник может сам или по доверенности зарегистрировать автомобиль покойного в наследство. Достаточно обратиться к нотариусу и оформить нотариальную доверенность. В нем должны быть указаны все полномочия, которые наследник желает передать представителю: составление документов, обращение в государственные органы, подача заявлений и т.д. Представитель выполняет свои обязанности только в рамках полномочий, указанных в доверенности.

Примечание: Если наследником умершего является ребенок в возрасте до 18 лет, документы оформляют его родители или опекуны. Однако несовершеннолетний имеет право собственности. С детьми до 14 лет занимаются их родители. Ребенок старше 14 лет может подписать заявление самостоятельно, но с согласия родителей.

Документы

Чтобы унаследовать автомобиль, необходимо подготовить следующие документы:

• Гражданский паспорт наследника;
• Свидетельство о смерти владельца недвижимости;
• Отчет о рыночной стоимости автомобиля;
• Справка о последнем месте жительства умершего лица;
• Право собственности на транспортное средство (договор купли-продажи, дарения, свидетельство о праве на наследство);
• ПТС;
• STS;
• Документы, на основании которых осуществляется наследование (завещание, документы о семейных отношениях).

Госпошлина

Размер государственного обязательства зависит от родства с умершим. Даже если человек намерен наследовать по завещанию, рекомендуется предоставить нотариусу документы, подтверждающие степень родства.

Наследникам придется платить (статья 333.24 Налогового кодекса РФ):

• 0,3% от стоимости автомобиля — пережившему супругу, детям, родителям, сестрам и братьям;
• 0,6% от стоимости автомобиля — другим наследникам по праву собственности.

При наследовании автомобиля государственная обязанность уменьшается (статья 333(38) Налогового постановления):

• Несовершеннолетние и недееспособные наследники — освобождаются от выплаты;
• Лица с 1-й и 2-й группой инвалидности — скидка 50% от стоимости недвижимости.

Кроме того, вам придется оплатить все юридические и технические услуги нотариуса. Нотариальные тарифы утверждаются региональными нотариальными палатами.

Оценка

Основой для расчета гонорара нотариуса являются результаты отчета об оценке. Поэтому наследникам придется заказать оценку автомобиля оценщиком в независимой компании.

Процедура:

1. Выбор компании.
2. Заключение договора и оплата услуг.
3. Предоставление автомобиля для оценки.
4. Получение отчета об оценке.

Обратите внимание! При подписании договора убедитесь, что оценщик имеет свидетельство СРО на данный вид бизнеса.

Оценщик может предложить вам оценку, не видя автомобиля, на основании документов. Поскольку после смерти владельца перемещение автомобиля нежелательно, вы можете воспользоваться этой возможностью. Однако нужно быть готовым к тому, что результат оценки может оказаться менее точным.

Свидетельство о праве на наследство

Сертификат выдается через 6 месяцев после смерти владельца. Это документ, подтверждающий законное право собственности на недвижимость, он понадобится для последующего визита в дорожную полицию.

Наследники могут подать заявление на получение совместного сертификата для всех или отдельного для каждого человека.

Этапы оформления наследства на автомобиль

Процесс наследования автомобиля подробно описан в главе 11 Основ № 4462-1. Нотариус руководствуется Руководством № 03/19 от 25.03.2019, Гражданским кодексом, нормативными актами и Основами нотариата.

1. Предварительная заявка. Датой открытия наследства является дата смерти или вступления в силу решения суда об объявлении лица умершим (статья 1113 Гражданского кодекса). Факт смерти подтверждается свидетельством о государственной регистрации, выданным отделом ЗАГС. Реестр не обменивается информацией с нотариусами, поэтому процедура начинается с запроса заинтересованного лица.
2. Регистрация. Информация о правопреемстве зарегистрирована в Федеральном реестре. Нотариус обязан сделать это в течение 1 дня с момента получения заявления. Одновременно проводится проверка наличия завещаний. Информация о таких документах хранится в единой базе данных.
3. Идентификация соответствующих лиц. При возбуждении дела нотариус запрашивает информацию у государственных органов. Таким образом, на этом этапе выявляются случаи банкротства наследодателя, а также принятие требований кредиторов. Если исполнитель завещания был назначен умершим, ему или ей направляется уведомление.
4. Сбор информации. Поскольку нотариус должен работать со всем имуществом покойного, выполняется ряд действий. Имеющиеся у умершего денежные средства помещаются в специальное хранилище, у банков запрашивается информация о вкладах, текущих и инвестиционных счетах и других активах. Ювелирные изделия сдаются на хранение в кредитную организацию. Информация об оружии поступает в полицию. Основные средства, оборудование и прочие объекты передаются на хранение родственникам. При необходимости может быть создан траст.
5. Оценка стоимости наследства. Нотариус обязательно устанавливает стоимость имущества. Необходимо будет заказать отчет об оценке у независимого специалиста. В отличие от недвижимости, кадастровые цены здесь не применяются. Оценка является обязательной для расчета государственной пошлины.
6. Распределение прав. На основании собранных материалов нотариус устанавливает наследников и причитающуюся им долю. Важны семейные связи, завещание умершего, факты, подтвержденные судебными документами. Если невозможно выделить имущество в натуре, определяется компенсация. Например, тот, кто получает автомобиль, должен выплатить остальным часть его стоимости. Также может быть установлена совместная собственность на автомобиль (статья 1164 Гражданского кодекса). В этом случае владельцы заключают договор об использовании автомобиля. Затем заявитель получает свидетельство о наследовании автомобиля. Остается только зарегистрировать транспортное средство (Постановление Правительства РФ № 1764).

Нотариус выдает свидетельство о праве на наследство через шесть месяцев после смерти заявителя. Это является основанием для регистрации автомобиля на его имя в ГИБДД. В случае раздела наследства таким документом служит нотариально заверенное соглашение между наследниками.

Отказ от наследуемой машины

Если никто из наследников не вступил в наследство, все наследственное имущество переходит к государству. Если шестимесячный срок для вступления в наследство был пропущен, он может быть восстановлен в судебном порядке (см. Восстановление пропущенного срока для вступления в наследство).

Когда долги покойного превышают стоимость имущества, оправданным является официальный отказ от права вступления в наследство покойного. На практике отказ от наследства, в том числе в виде транспортного средства, происходит, когда у умершего много невыполненных долговых обязательств. И отказаться только от одного вида собственности, а от другого не может быть принято. Отказ категоричен, то есть полностью выходит за рамки его доли. В случае получения наследства закон диктует, что вся доля должна быть принята вместе со всеми существующими долгами. Это не всегда выгодно родственникам (см. кто платит кредит за умершего). Вы можете отказаться от наследства в течение шести месяцев после смерти наследодателя. Даже если вы уже вступили во владение имуществом. Однако после официального отказа от наследства вы не сможете восстановить право претендовать на свою долю наследства.

Вступление в наследство на автомобиль после смерти отца

Если другие родственники открыты для этого, то после смерти отца вы можете сразу же стать акционером автомобиля, либо фактически приняв его, либо узаконив это, посетив нотариуса и получив документ о наследовании.

Но пользоваться автомобилем можно только после оформления всех документов.

Необходимые документы для наследства автомобиля

Независимо от способа наследования автомобиля, потенциальному правообладателю потребуется следующее

• свидетельство о смерти;
• Решение суда об объявлении владельца умершим;
• Документы, относящиеся к имуществу, в данном случае к автомобилю;
• Свидетельство о праве на наследство.

Одним из самых важных документов является завещание. Если родственники, которым нельзя отказать, отказываются от участия, этот отказ оформляется письменно и также становится одним из документов, без наличия которых нотариус в 2022 году не выдаст свидетельство о наследовании (статья 1149 Гражданского кодекса).

В 2021 году жена получила в наследство автомобиль, в 2022 году продала за 370 тыс. рублей. На руках есть чеки на покупку этого автомобиля прежним владельцем — наследодателем (сумма в чеке 520 тыс. рублей). Надо ли ей платить НДФЛ и уведомлять налоговую?

Супруга владела автомобилем менее трех лет, поэтому она должна будет сообщить о его продаже в налоговые органы до 30 апреля 2023 года. Сумма, полученная от продажи автомобиля, может быть уменьшена на стоимость покупки автомобиля наследодателем. Из вашей информации следует, что автомобиль был куплен по более высокой цене, чем продан. Поэтому вам не нужно платить подоходный налог с продажи. Вместе с декларацией необходимо представить копии документов, подтверждающих оплату автомобиля предыдущим владельцем.

Налоговые эксперты NDFLka.ru проконсультируют вас по всем интересующим вопросам, помогут заполнить декларацию и собрать необходимые документы.

Жизненные ситуации

В некоторых случаях правопреемники могут столкнуться с трудностями при вступлении в наследство. Например, если утерян ПТС или другой документ, или если нет возможности ждать 6 месяцев, а автомобиль нужен немедленно.

Давайте рассмотрим все в деталях.

Как восстановить ПТС после смерти хозяина?

Нотариус может попросить вас достать документ, подтверждающий право собственности на автомобиль. Это не единственный документ, который вы можете предъявить нотариусу. Вы также можете предъявить договор купли-продажи или регистрационный номер автомобиля.

Позднее вам также понадобится VTS. Без него вы не сможете зарегистрировать автомобиль, получить полис ответственности перед третьими лицами или продать автомобиль. Если документ утерян или его местонахождение неизвестно, может быть выдан дубликат.

Статья 14 Федерального закона 2018 года № 283 предусматривает возможность получения дубликата владельцем или его представителем. Чтобы восстановить документ, необходимо подать заявление в DMIB Министерства внутренних дел в регионе проживания умершего. Пошлина за выдачу дубликата составляет 800 р. (п. 36, ст. 333.33 Налогового постановления).

Как оформить машину после смерти мужа?

Процедура перерегистрации автомобиля после смерти супруга имеет свои особенности. Если автомобиль был приобретен во время брака, переживший супруг должен:

1. Обратитесь к нотариусу, чтобы разделить супружескую долю. По общему правилу, супруги имеют право на ½ долю в любой вещи, приобретенной во время брака.
2. Установить приоритетное право на наследование автомобиля в качестве совладельца.
3. Выплатить компенсацию другим наследникам за их доли в праве собственности на автомобиль.
4. Оплатить государственную пошлину.
5. Получите свидетельство о праве на наследство.
6. Зарегистрируйте автомобиль в ГИБДД.

Таким образом, супруг может стать единственным владельцем транспортного средства.

Машина в наследство для нескольких наследников?

Автомобиль является неделимым имуществом. Поэтому несколько наследников могут владеть им только на правах совместной собственности или общей долевой собственности. Эта ситуация популярна, если один из наследников не достиг 18-летнего возраста или является недееспособным. Другими словами, он юридически не способен использовать автомобиль по назначению. Однако у него нет возможности потребовать компенсацию за свою долю.

Согласно закону, автомобилем могут пользоваться 2 или более наследников, определяя очередность пользования:

• добровольно;
• По решению суда.

На практике, однако, лучше, чтобы один из наследников выплатил компенсацию остальным или продал автомобиль и разделил деньги.

Можно ли ездить на машине умершего родственника?

Определенно нет. После смерти владельца автомобиля все документы на его имя становятся недействительными. К ним относятся свидетельство о регистрации транспортного средства, договор ОС и КАСКО и доверенность на автомобиль. Поэтому запрещается использовать автомобиль после смерти владельца.

При проверке документов инспектор STSI не заметит подделки. Но когда он проверяет его, водитель сталкивается с серьезными проблемами. С мая 2020 года информация об умершем владельце автомобиля будет передаваться в ГИБДД непосредственно из СТСИ. Государственная инспекция дорожного транспорта сняла автомобиль с учета, не уведомив наследников.

Поэтому гражданин, оказавшийся в такой ситуации, будет оштрафован за использование транспортного средства без регистрации. В 2022 году она составит от 1 500 до 2 000 рублей (статья 19.22 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях).

Конечно, поставить машину обратно в гараж за полгода до осени не так-то просто. Особенно если он был зарегистрирован на покойного, но фактически использовался другим членом семьи.

Однако в случае аварии водитель не сможет воспользоваться страховкой и должен возместить ущерб другой стороне из собственных средств и отремонтировать автомобиль за свой счет.

Закон не делает исключений для супруга умершего. Если автомобиль был куплен во время брака и зарегистрирован на имя умершего супруга, переживший супруг не может обратиться в Дорожную полицию штата для перерегистрации автомобиля до истечения 6-месячного срока.

Поэтому покупка автомобиля через брокера — плохая идея. Если законный владелец умирает, автомобиль переходит по наследству. Законный владелец теряет право собственности.

Налог при продаже авто, если вы владели им менее 3 лет

Не забудьте о налоге с продажи автомобиля, если вы получили его в наследство. Если вы решите продать автомобиль (или владеть им менее 3 лет), как только нотариус выдаст свидетельство, вам придется заплатить налог. Эта сумма рассчитывается исходя из цены проданного имущества.

Любой доход гражданина облагается налогом (НДФЛ), и вам придется заплатить налог при продаже автомобиля, которым вы владели менее 3 лет. Если вы собираетесь продать унаследованный автомобиль, вам необходимо знать, в частности, следующее.

• Основанием для расчета 13% налога является сумма продажи, превышающая 250 000 рублей (поскольку новый владелец не понес никаких расходов на приобретение);
• Например, если предметом договора купли-продажи является автомобиль стоимостью 300 000 рублей, вам придется заплатить налог с 50 000 (300 000 — 250 000) рублей. А сама сумма налога равна 6 500 (50 000 X13%) рублей.
• Если автомобиль продается за 250 000 рублей или меньше, налог платить не нужно. Но декларация все равно должна быть подана в ФНС.

Даже в ситуации, когда имеется предварительный договор дарения, если автомобиль должен быть продан ранее, чем через 36 месяцев после даты получения права собственности, также необходимо будет подать декларацию 3-НДФЛ. А также вам придется заплатить налог, если автомобиль продается дороже 250 000 рублей (имущественный вычет).

Конечно, если автомобиль будет находиться во владении наследника более 3 лет, налог платить не нужно. Также нет необходимости подавать декларацию. Трехлетний срок исчисляется с даты получения свидетельства о наследовании автомобиля.

В каком размере уплачивается налог с продажи автомобиля

Если лицо продает транспортное средство, находившееся в его собственности не более трех (3) лет, оно обязано уплатить в государственный бюджет подоходный налог с соответствующей сделки по ставке 13 (тринадцать) процентов. Эта налоговая ставка применяется к выручке.

Важный нюанс — если продажная стоимость автомобиля не превышает 250 000 рублей, то уплата налога в этом случае продавцом не производится, так как эта сумма не облагается налогом.

Следует отметить, что эти правила распространяются только на тех, кто прожил в России более шести месяцев.

Однако если продавец автомобиля проживает в Российской Федерации менее шести (6) месяцев, ставка налога для него составит 30% от налогооблагаемого дохода, полученного в результате сделки купли-продажи. Применение более высокой ставки в данной ситуации не зависит от гражданства продавца.

Читайте также: Прекращение выдачи номеров в ГИБДД

Получил в наследство старенький автомобиль от дедушки. Цена покупки неизвестна, документов нет. Хочу продать хоть за сколько-то, ну хоть за 200 тысяч. А что с налогами?

Если вы продаете его за сумму до 250 тысяч рублей, вам не придется ничего платить. Также нет необходимости отчитываться перед ФНС. Если вы решите продать по более высокой цене, вы можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 250 000 рублей. Это будет предоставлено государством, и нет необходимости собирать какие-либо документы. Но тогда вы должны заполнить декларацию и подать ее в налоговую инспекцию. Крайний срок — не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. Примите взвешенное решение, а специалисты NDFLka.ru помогут вам заполнить декларацию!