Налоговый вычет при покупке машины: правда или миф

Что такое имущественный вычет по налогам

Для того чтобы понять, имеют ли добросовестные налогоплательщики право на налоговый вычет при покупке автомобиля, необходимо ознакомиться с понятием «имущественный налоговый вычет». Это пособие, гарантированное государством физическим лицам после покупки или продажи недвижимости. Право на возмещение НДФЛ определено Налоговым кодексом РФ (статья 220).

Вычет можно использовать при покупке и продаже квартир, частных домов, коттеджей, земельных участков, а также при продаже другой недвижимости (гаражей, автомобилей).

Льготы при покупке автомобиля в кредит

Получение льгот при покупке автомобиля в кредит возможно только в том случае, если вы участвуете в одной из двух существующих государственных программ. Они регулируются постановлением правительства № 808 от 7 июля 2017 года «О внесении изменений в правила предоставления субсидий по автокредитам». Льготы предоставляются людям, которые впервые покупают автомобиль (государственная программа «Первый автомобиль») или имеют двух и более детей (государственная программа «Семейный автомобиль»). Кредиты по Государственной программе предоставляют возможность 10% скидки на стоимость автомобиля, но накладывают существенное ограничение на выбор транспортного средства. Его цена не может превышать 1450000 рублей. Других преимуществ покупки автомобиля в кредит нет.

Как вернуть 13 процентов от покупки авто?

Поскольку с 2017 года автомобиль не входит в список покупок, после которых есть возможность вернуть налог, правильнее задать вопрос: как сэкономить при продаже автомобиля, поскольку в ряде случаев можно избежать уплаты налога.

Прежде всего, время между покупкой и продажей автомобиля должно быть потрачено с умом. Чтобы избежать осложнений в процессе продажи, рекомендуется выполнить следующие шаги:

• Сохраняйте документы, подтверждающие первоначальную стоимость. Желательно, чтобы они были нотариально заверены;
• Запишите все расходы, связанные с автомобилем, вплоть до обслуживания в дилерском центре, так как это поможет вам определить подходящую цену продажи;
• Следите за регистрацией автомобиля и уплатой налогов: важно, чтобы все было сделано правильно, так как это поможет в будущем быстро оценить продажу со стороны властей.

Когда все подготовительные «предпродажные» детали соблюдены, вы сможете овладеть основными премудростями искусства осознанных продаж.

Видео — Налоговый вычет при покупке авто

Когда НДФЛ при продаже машины можно не платить

Гражданин, продающий автомобиль, освобождается от уплаты НДФЛ (и может не включать его в стоимость автомобиля, чтобы покупатель получил «вычет»), если:

1. Он или она владели автомобилем в течение 3 лет и более до момента продажи (п. 17.1 ст. 217 Налогового постановления).
   Указанный срок начинает течь с момента передачи автомобиля новому владельцу (п. 1 ст. 223 НК РФ). Как правило, это происходит при подписании акта передачи транспортного средства или договора купли-продажи автомобиля. Момент регистрации автомобиля не имеет значения.
2. Подтвержденные расходы на приобретение автомобиля больше или равны расходам на его продажу (подпункт 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ).
   Кроме того, в 2019 году налоговый вычет при продаже автомобиля также может быть представлен возможностью уменьшить налоговую базу не на расходы, а на фиксированную сумму — 250 000 рублей (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Если расходы на продажу автомобиля меньше или равны соответствующему вычету, то НДФЛ также не уплачивается.

Покупатель может подтвердить расходы на приобретение автомобиля:

1. При покупке автомобиля у физического лица — с чеком от продавца наличными (Письмо ФНС России от 06.05.2009 № ШС-22-3/370@).
   Эту расписку не нужно заверять нотариально.
2. В случае приобретения автомобиля у юридического лица — с чеком, утвержденным приказом Министерства торговли № 4 от 06.02.1991 г. № 9.

Можно ли вернуть подоходный налог за покупку авто в кредит

Налоговое постановление предусматривает вычет, если вы берете имущество в кредит. Когда речь идет об автокредите или аукционе, закон также однозначен.

Предупреждение. Согласно закону, возврат подоходного налога с физических лиц за покупку транспортного средства не предусмотрен. Это касается как покупки за наличные, так и использования лизинга.

Возможно, в ближайшем будущем в закон будут внесены поправки, которые позволят вернуть налогоплательщику его 13% за покупку автомобиля, но пока возврат доступен только продавцу.

Налоговый вычет от покупки машины: есть или нет в России

Многие налогоплательщики оценили возможность вернуть деньги, которые были вычтены из их зарплаты, в виде возврата 13% на покупку недвижимости или крупные расходы (благотворительность).

Автомобиль скорее относится к категории роскоши. Налоговый кодекс гласит, что только продавец автомобиля может получить возврат 13%. После продажи автомобиля он или она должны подать декларацию в инспекцию до 30 апреля и уплатить НДФЛ до 15 июля.

Индивидуальные предприниматели или другие юридические лица могут получить возмещение НДС при покупке автомобиля.

К вашему сведению! Если налоговая инспекция отказывает юридическому лицу в возмещении, оно должно быть письменно уведомлено о причинах отказа.

Кому положен возврат 13% НДФЛ

Если вы хотите заявить налоговый вычет на покупку автомобиля, вам необходимо знать требования законодательства. Физическое лицо должно быть резидентом Российской Федерации и иметь официальный заработок, с которого удерживается подоходный налог по ставке 13%.

Важно! Если гражданин не имеет постоянного источника дохода и официально не трудоустроен, государство не будет возмещать часть НДФЛ.

Возврат подоходного налога при покупке машины в новой редакции 2022 года

В 2022 году возврат НДФЛ за покупку автомобиля по-прежнему невозможен. И ожидайте в ближайшем будущем изменений в Постановлении о налогах, которые закрепят право на возврат 13-процентного подоходного налога за автомобиль.

Вычет, связанный с недвижимостью, предоставляется только при продаже транспортных средств. Сумма, на которую может быть уменьшена налоговая база, составляет 250 000 рублей. Подробнее о порядке уплаты НДФЛ и возможности получения вычета при продаже автомобиля читайте в отдельной статье.

Таким образом, налоговый вычет, связанный с недвижимостью, существует только при продаже автомобиля. Вычеты не предоставляются на приобретение транспортных средств.

Возмещение НДС для физических лиц при покупке автомобиля в России также не предусмотрено. Такие вычеты по НДС доступны только индивидуальным предпринимателям и компаниям.

Кто может оформить выплату

Давайте определим, какие категории людей имеют право на налоговую льготу на такую дорогую покупку, как квартира:

1. Граждане России, уплачивающие подоходный налог.
2. Пенсионеры, имеющие легальный источник дохода, отличный от пенсии.
3. Иностранцы, ставшие резидентами России и имеющие стабильный заработок.

Если сделка совершается от имени несовершеннолетнего, имущественный налоговый вычет поручается его законным представителям — родителям или опекунам. Однако важно, чтобы они относились к одной из вышеперечисленных категорий.

Согласно российскому законодательству, возврат налога при покупке автомобиля не производится, даже если автомобиль зарегистрирован на имя ребенка, что допускается.

Преимуществом акции является то, что гражданин, не достигший шестнадцатилетнего возраста, не подвергается административному наказанию. Однако родителям следует иметь в виду, что они не смогут распоряжаться судьбой автомобиля, если он зарегистрирован на имя ребенка. Это правило распространяется на все имущество, принадлежащее несовершеннолетнему.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы не можете претендовать на стандартный налоговый кредит, поскольку он компенсируется подоходным налогом, который вы не платите за себя. Наряду с этим, предприниматели имеют свои налоговые преференции, если автомобиль приобретается для компании, а не для физического лица.

Варианты возврата 13 процентов от покупки машины

Законодательство не предусматривает возврата 13 процентов с покупки автомобиля — хотя некоторые сделки приравниваются по стоимости к продаже жилых помещений — и передача права собственности на автомобиль так же сложна, как регистрация и государственный налог на передачу жилой недвижимости.

Как рассчитывается сумма вычета

Если налогоплательщик приобрел квартиру, частный дом, оплатил строительство или взял кредит на эти покупки — до 2 млн рублей, то возвращается сумма до 260 000 (13% от стоимости покупки).

Такие расчеты не работают в случае с автомобилем, так как вычет на транспортное средство использовать нельзя.

Как получить возврат 13% при покупке квартиры

Пример расчета

Если человек продал автомобиль за 300 тысяч рублей, но сертификаты и бумаги, подтверждающие покупку, были утеряны, можно воспользоваться вычетом в 250 тысяч рублей и заплатить 13% с 50 тысяч (300 — 250 = 50). Если документация существует (например, автомобиль был приобретен за 280 тысяч рублей), то 13% рассчитывается на 20 тысяч рублей (300 — 280 = 20).

Порядок оформления вычета

Для того чтобы реализовать возврат налога одним из вышеперечисленных способов, необходимо, прежде всего, ответственно подойти к созданию пакета бумаг. Налоговые органы запрашивают не менее трех основных документов, связанных с покупкой автомобиля:

1. Паспорт автомобиля, в котором указан новый владелец транспортного средства.
2. Документ, отражающий передачу прав владения и распоряжения — договор купли-продажи или акт.
3. Выписка с банковского счета, на который были переведены средства.

Если вычет разрешен, к заявлению следует приложить стандартную форму заявления. В нем отражается основание для вычета. Например, в нем указано, что сумма сделки составила менее 250 000 рублей, что соответствует стандартному вычету на автомобили.

Не затягивайте с подачей декларации — если документ будет отправлен в налоговые органы после 30 апреля, будут начислены пени и штрафы. Если в документе есть ошибки, офис позволит вам их исправить, но только при условии, что вы подадите его вовремя.

Кто может вернуть налог при реализации автомобиля сегодня?

В настоящее время это может сделать только продавец. Строго говоря, это не возврат налога, а освобождение от уплаты налога.

Это освобождение от уплаты налога:

• автомобиль находился во владении владельца более 3 лет — в этом случае подача декларации 3НДФЛ не требуется,
• если сумма, полученная от продажи, не превышает 250 000 рублей (но при этом декларация по форме 3-НДФЛ все равно заполняется и подается в ИФНС).

Если речь идет о продаже автомобиля стоимостью более 250 000 рублей (а это чаще всего происходит в России), то разница между этой суммой и фактической ценой приведет к тому, что предыдущий владелец будет обязан уплатить НДФЛ как лицо, получившее доход.

О налоге необходимо сообщить в налоговые органы до 30 апреля года, следующего за датой совершения сделки. Налог должен быть уплачен не позднее 15 июля.

Важно: Продавец должен предоставить SN проданного автомобиля, договор купли-продажи и платежные документы (квитанции об оплате, кассовые чеки, банковские выписки).

Основные варианты для экономии

Невозможно получить возврат налога при покупке автомобиля, но это возможно при его продаже. Только это не возврат, а законная неуплата. Согласно правилам, продавец, получивший прибыль, обязан перечислить государству 13%. Обратите внимание, что это правило распространяется на тех, кто владеет автомобилем менее 36 месяцев. Если автомобиль находился в собственности дольше, владелец освобождается от уплаты взноса в федеральный бюджет.

При расчете трехлетнего периода важно знать дату начала владения, которая зависит от того, как вы получили автомобиль. Например, в случае продажи или дарения дата указывается в договоре, а в случае наследования дата смерти наследодателя не является датой вступления во владение.

Физические лица сообщают государству о своих доходах, подавая декларацию до 30 апреля года, следующего за налоговым годом. В течение этого года допускается подача документа лично, по почте или через личный кабинет на сайте.

Продажа без прибыли

Этот вариант довольно распространен, так как если автомобиль будет продан с рук, то его стоимость будет меньше той, за которую он был приобретен ранее. Фактически, человек не получает прибыли, поэтому налог с нее не платится.

Самое главное — сохранить документацию и чеки от покупки автомобиля. Отметим, что если транспортное средство находилось в собственности менее трех лет, необходимо подать нулевую форму. Таким образом, основное условие заключается в том, что сумма прошлой покупки должна быть выше, чем текущая стоимость, указанная в договоре.

Обычный вычет

На законодательном уровне существует стандартный вычет на покупку автомобиля, если его цена не превышает 250 000 рублей. Этот вариант идеален, когда речь идет о дарении или вступлении в наследство. Новому владельцу не придется платить 13% подоходный налог, сумма сделки меньше вычета.

Согласно наследственному праву, получение дорогостоящего имущества не облагается налогом, если оно передается родственникам первой очереди. Остальные должны будут заплатить налог государству, даже если у них есть завещание.

Метод взаимозачета

Взаимозачет применяется, когда две сделки равной стоимости происходят в одном и том же году. Один из них был покупкой, а другой — продажей. Например, человек приобрел недвижимость, по которой он имеет право на возврат налога. В то же время гражданин продал автомобиль по той же цене.

Обратите внимание, что покупка одного автомобиля вместо другого, даже при равной сумме, не дает права на вычет. Как отмечалось выше, автомобиль не относится к категории предметов первой необходимости.

Вычет на приобретение недвижимости будет рассчитываться по стандартной формуле. Когда автомобиль был продан за 3 миллиона, цена квартиры — не может быть меньше, чтобы произвести зачет.

Возвращение НДФЛ в 2022

О возврате налогов при покупке автомобиля в Госдуме говорят уже давно.

В 2022 году во всех вышеперечисленных случаях возможен только возврат денег; например, при покупке квартиры гражданин, добросовестно уплативший налоги, может вернуть 13% от суммы купленной квартиры, но не более 260 000 рублей.

Даже если человек покупает автомобиль в кредит, он не может подать документы в налоговую инспекцию, чтобы получить возмещение части расходов.

В Постановлении о налогообложении разъясняется, что физическое лицо может обратиться за выплатой, если у него есть в этом необходимость:

• Для выплаты процентов по кредиту, взятому на покупку земли или строительство дома.
• На приобретение дома, квартиры или доли в жилой недвижимости.
• Для приобретения участка земли под жилую застройку и строительства дома.

Согласно действующим положениям Налогового постановления, имущественный вычет предоставляется только в отношении недвижимости, домов различных категорий и земельных участков.

Физическое лицо не может претендовать на снижение налогового бремени и возврат части денег, уплаченных при покупке автомобиля. По той простой причине, что в законе нет такого положения.

Но здесь есть небольшой нюанс. Невозможно получить налоговый вычет при покупке автомобиля в кредит или за наличные, но юридически возможно заявить вычет НДФЛ при продаже автомобиля.

Другими словами — продав автомобиль, человек может претендовать на тот процент налога, который он заплатил при его покупке (13%).

Для этого необходимо предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие сделку купли-продажи с обозначенной суммой автомобиля.

Налоговый вычет за ипотечное жилье: документы, как получить.

Как получить 13 процентов от покупки машины – пошаговая инструкция

Невозможно получить вычет при покупке автомобиля. В случае с квартирой процедура будет следующей:

• подготовить документы, включая заявление на возврат и декларацию 3НДФЛ;
• отправить их в Федеральную налоговую службу по зарегистрированному адресу;
• Подождите, пока средства будут зачислены на ваш текущий счет.

Если вычет выплачивается через работодателя, необходимо оформить справку о праве на возврат в налоговой инспекции и предоставить ее в бухгалтерию компании.

Закон о налоговом вычете за покупку машины

Автомобиль не входит в список расходов, подлежащих возмещению. Это связано с тем, что автомобиль не является предметом первой необходимости. Поэтому получить налоговый вычет на покупку автомобиля не представляется возможным.

Однако Моторный кодекс предлагает и другие способы сокращения расходов. Они относятся к операциям купли-продажи.

Владение более трех лет.

Продав автомобиль, бывший владелец получает доход. Для получения 13% от этого дохода он должен подать декларацию в Федеральную налоговую службу и произвести соответствующий вычет не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи.

Согласно статье 217 (7.1) Налогового постановления, лица, владеющие автомобилем более трех лет (36 месяцев), не обязаны подавать декларацию и платить налог. Этот период исчисляется с:

• дата смерти предыдущего владельца в случае наследования;
• Дата продажи или покупки;
• Дата дарения, указанная в нотариальном акте.

Если автомобиль получен в дар или по наследству, но решение о его продаже принято до истечения трех лет со дня вступления во владение автомобилем, налог должен быть уплачен со сделки за вычетом 13%. Дата записи нового владельца в свидетельстве о праве собственности не будет приниматься во внимание.

Прибыль от продажи отсутствует.

Этой возможностью могут воспользоваться те, у кого сохранились документы, подтверждающие покупку, в которых указаны дата, стоимость и сведения о транспортном средстве. Если все документы на выставленный на продажу автомобиль являются подлинными, то 13% не взимается, если:

• Стоимость автомобиля снизилась и не превышает сумму, за которую он был приобретен. Это вполне приемлемый вариант, поскольку автомобили редко растут в цене с течением времени. В этом случае владелец может доказать, что в результате сделки не была получена прибыль, поэтому платить налог не с чего.
• Стоимость автомобиля на момент покупки была ниже, налог может быть уплачен только с разницы между покупкой и продажей.

Стандартный вычет.

При отчуждении автомобиля налогом облагается только сумма свыше 250 000 рублей. Если автомобиль продан за меньшую сумму, чем эта стоимость, упоминание о сделке в налоговой декларации будет необходимо только в том случае, если период владения автомобилем не превышал трех лет. Налог будет взиматься только с той части, которая превышает 250 000. Например, если стоимость продажи составила 450 000, 13% будет вычтено только с 200 000.

Гражданин имеет право выбирать, что он или она будет указывать в форме 3-PIT:

• Разница между суммой полученного дохода и ценой автомобиля;
• Прибыль без учета составляет 250 000 рублей.

Пример расчетов в таблице:

500 000	300 000	не	Нет прибыли и не превышен порог для специального имущественного вычета.
200 000	250 000	нет	Не превышает порог специального имущественного вычета.
400 000	460 000	60 000	Получена прибыль в размере 60 000. Указание этой суммы предпочтительнее, чем вычитание 250 000 из цены продажи.
Данных нет, либо автомобиль был получен в подарок или по наследству.	200 000	не	Порог специального вычета не был превышен.
Нет, либо автомобиль был подарен или унаследован.	400 000	150 000	Полученная прибыль составляет 400 000. Но выгоднее вычесть 250 000 из цены продажи.

Будет ли действовать льгота в случае приобретения машины

Налоговое законодательство в Российской Федерации подвержено частым изменениям. В связи с этим возникает актуальный вопрос о том, как можно вернуть налоговые вычеты на покупку автомобиля.

Транспортные средства относятся к категории дорогих товаров. Чтобы купить автомобиль, людям приходится брать кредиты. Для благонамеренных налогоплательщиков возврат налога на покупку автомобиля станет отличным способом погасить очередной взнос по кредитному договору.

Что касается покупки недвижимости: дома или квартиры, то здесь все понятно — гражданин, добросовестно уплачивающий налоги, получит возврат 13% от стоимости приобретенной недвижимости (до 260 тысяч рублей).

Важно!!! Возврат подоходного налога с физических лиц при покупке автомобиля не производится. Статья 220 Налогового постановления не предусматривает возврат подоходного налога с физических лиц за автомобиль.

Даже если автомобиль приобретен в кредит, гражданин не сможет потребовать возврата денег. Постановление о налогообложении предусматривает, что физическое лицо имеет право на уменьшение дохода на понесенные расходы, если обстоятельства таковы:

1. Проценты выплачивались по кредитному договору, который был составлен для рефинансирования кредитов, предназначенных для приобретения жилой недвижимости или ее строительства.
2. Выплачены проценты по кредиту, взятому на строительство или покупку дома.

Ничего о машине. Автомобиль является имуществом, и вычет логически должен применяться к нему. Но в других случаях это относится к отдельным лицам:

1. Выплата процентов по кредиту на строительство дома или покупку земельного участка.
2. Для приобретения дома или квартиры или доли в них.
3. На строительство жилья и приобретение участка под застройку.

Согласно положениям Налогового кодекса РФ, вычет на недвижимость распространяется только на недвижимые объекты, к которым относятся квартиры, дачи и земельные участки под индивидуальное строительство. Физическое лицо не вправе уменьшить базу по НДФЛ на сумму, потраченную на приобретение транспортного средства. Причина одна: законодательством не предусмотрен имущественный вычет на автомобиль.

Правда и мифы

Невозможность вернуть 13% НДФЛ при покупке автомобиля объясняется тем, что в Российской Федерации автомобиль — это роскошь, а не средство передвижения. Другой ответ заключается в том, что роль автомобиля в современном мире недооценивается. Но переход права собственности, регистрация и уплата государственной пошлины после покупки автомобиля происходит по той же процедуре, что и при покупке дома.

Часто цены на дом и автомобиль сопоставимы. Поэтому существуют сделки по обмену квартиры на автомобиль и наоборот. Несмотря на это, в законе не указаны налоговые льготы для транспортных средств.

Что такое взаимозачёт?

Схема, которая работает, если гражданин совершил несколько крупных сделок в течение одного года. Например, он продал автомобиль и купил квартиру за ту же стоимость. Продажа автомобиля потребует 13% взноса, а покупка квартиры вернет эту сумму. В этом случае подоходный налог платить не придется.

В этих случаях должна быть подана налоговая декларация!

На что имеет право налогоплательщик

Возврат денег при покупке автомобиля невозможен. Но закон дает людям еще один вариант — вы можете получить возврат налога с покупки автомобиля, если продадите его. Для этого необходимы документы, подтверждающие факт сделки купли-продажи, с указанием стоимости имущества.

Важно: С этого дохода гражданин должен заплатить 13% в государственную казну.

Физическое лицо может получить возмещение за приобретенный автомобиль в следующих случаях

1. Автомобиль был приобретен более трех лет назад. В этой ситуации не требуется много документации. Имущественный вычет рассчитывается автоматически, если человек владел автомобилем три года и более. В налоговую инспекцию необходимо предоставить документы, подтверждающие стоимость автомобиля.
2. Если гражданин продал автомобиль менее чем через три года по цене ниже, чем на момент покупки.

В последнем случае право на возврат подоходного налога объясняется следующим образом: при покупке транспортного средства человек потратил собственные деньги. Но он продал его за меньшую сумму. В результате он не получил никакой прибыли, только расходы. Если нет дохода, то нет необходимости платить налог.

Налоговые тонкости продажи авто

В ряде случаев для автовладельцев создаются благоприятные условия для продажи своих автомобилей. Все, что вам нужно сделать, это вооружиться необходимыми знаниями.

Правило 3 лет

Этот вариант является самым простым и популярным: если автомобиль находился в собственности более 3 лет, вам не нужно платить налог. Кроме того, собственник освобождается от обязанности заполнять и подавать 3-НДФЛ.

Таблица 1 Период владения автомобилем

Приобрести	С даты покупки
Наследование	Дата смерти наследодателя
Подарок	С даты заключения договора дарения

Если вы владели автомобилем менее трех лет, вы должны заплатить подоходный налог с продажи, но вы можете воспользоваться вычетом.

После того как сделка состоялась, следуйте следующему плану:

• Внесите необходимые дополнения в налоговую декларацию и отнесите ее инспектору по месту регистрации;
• Если причитающийся налог не покрывается вычетами, заплатите его.

Если транспортное средство находилось в собственности менее 3 лет, декларация должна быть подана в любом случае.

Налоговый вычет предоставляется только на автомобили стоимостью до 250 000 рублей. Этот пункт дает определенное преимущество при продаже подаренного или унаследованного автомобиля.

Сумма в 250 000 рублей распространяется на все автомобили, проданные в течение 1 года

Примеры расчетов.

В 2015 году автомобиль был куплен по цене 460 000 рублей, в следующем году он был продан за 600 000 рублей. Поскольку владелец сохранил оригинал договора и квитанции, существует 2 метода налогообложения:

• на основе себестоимости;
• на основе стандартного вычета.

С точки зрения расходов, налог, подлежащий уплате при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет, рассчитывается следующим образом: 600,000 — 460,000=140,000 рублей. Именно эта сумма рассматривается как доход и облагается налогом: 140 000 * 0,13 = 18 200 рублей.

При использовании механизма вычета расчет будет выглядеть несколько иначе: 600 000 — 250 000 = 350 000 рублей, что и будет суммой, подлежащей вычету. Поэтому следует применять следующий расчет: 350 000 * 0,13 = 45 500 рублей. Поскольку сумма выплаты подоходного налога намного меньше стандартного вычета, логичнее использовать вариант 1.

Таким образом, существует 2 способа расчета налога: на основе разницы в стоимости между покупкой и продажей или на основе суммы, превышающей 250 000 рублей. Обратите внимание, что способ 1 возможен только в том случае, если у вас есть пакет документов, подтверждающих покупку автомобиля.

Существуют также ситуации, которые сложнее поддаются расчету. Организация владеет 2 автомобилями: один был приобретен в 2014 году, а другой был подарен членом семьи в 2016 году. Затем они были проданы в 2016 году по цене: 1 за 270 000 рублей и 2 за 130 000 рублей. Общая сумма выручки составила 400 000 рублей. Поскольку обе сделки были совершены в течение 1 года, вычет в размере 250 000 рублей может быть применен в обоих случаях: (270 000+130 000)-250000=150 000 рублей. Именно из этой суммы будет вычтен налог в размере 19 500 рублей (150 000*0,13=19 500). Если бы автомобили были проданы в разные годы, расчет был бы 270 000 — 250 000=20 000*0,13=2 600 рублей и 130 000-250 000= — 120 000 рублей. Поэтому доход, полученный от второй сделки, не облагается налогом.

Использование взаимозачета

Есть еще один нестандартный вариант: взаимозачет при продаже автомобиля и недвижимости.

Если вы продаете автомобиль и покупаете квартиру, подлежащую налогообложению, в одном и том же календарном году, одно можно зачесть в счет другого.

Например, квартира, купленная за 1 000 000 рублей, и автомобиль, проданный за 1 000 000 рублей в том же году, могут быть зачтены, поскольку в первом случае вы можете получить возврат 13%, а во втором — должны заплатить налог. Если унаследованный автомобиль стоимостью 1 000 000 рублей был продан менее чем за три года, а дом был приобретен за 1 250 000 рублей в том же налоговом периоде, расчет производится следующим образом:

1. При продаже автомобиля, по которому можно применить налоговый вычет, налог должен быть удержан: (1 000 000 — 250 000) * 0,13 = 97 500 рублей.
2. Имущественный вычет применяется при покупке дома: 1 250 000 * 0,13 = 162 500 рублей.

В результате сумма налога, подлежащая уплате, зачитывается против суммы, подлежащей уплате: 162 5000 — 97 500 = 65 000 рублей, и именно этот остаток переходит к владельцу после декларирования.

Льготы для продавцов

Если покупатели не имеют права на налоговый вычет при покупке автомобиля, то продавцы имеют на него право, но только частично.

Документы для получения вычета

Возврат налогов производится при предъявлении документа, удостоверяющего вашу личность. Копия паспорта предоставляется в налоговую инспекцию.

Другие документы:

1. Налоговые декларации — форма декларации 3-НДФЛ. Вы можете заполнить его самостоятельно или с помощью специального программного обеспечения и распечатать.
2. Справка о доходах с места работы — форма 2-НДФЛ.

Обратите внимание, что оригиналы двух вышеуказанных документов должны быть представлены в Федеральную налоговую службу. Копии, даже заверенные, не принимаются.

Необходимо подать заявление о предоставлении вычета. Документ составляется в произвольной форме. Не забудьте поставить галочку:

1. Причина обращения за возмещением.
2. Информация о сделке купли-продажи транспортного средства.
3. Информация о покупателе транспортного средства.

В заявлении вы указываете свой доход и сумму, использованную для приобретения автомобиля. К заявлению необходимо приложить документы, непосредственно относящиеся к сделке. К ним относятся:

1. Договор купли-продажи (оригинал или заверенная копия).
2. Документы, подтверждающие ваши доходы и расходы (счета, чеки).
3. Доказательство оплаты.
4. Свидетельство о праве собственности на транспортное средство.
5. Документы на автомобиль.

Рекомендуется использовать заверенные копии двух последних документов из списка.

Договор о владении автомобилем можно заменить справкой из ГИБДД, в которой содержится информация об автомобиле:

1. Имя.
2. Марка и модель.
3. Дата изготовления.
4. Номерной знак до совершения операции.

В сертификате также содержится информация о владельце транспортного средства.

Как может сэкономить покупатель

Хотя возврат подоходного налога с физических лиц, как правило, не предусмотрен, существуют ситуации, когда вы можете сэкономить на покупке автомобиля любой категории.

Важно: Помните, что налоговой базой является не только сумма, полученная от продажи имущества, но и конечный доход гражданина, то есть ему придется заплатить 13% от разницы между расходами на покупку и выручкой от продажи приобретенного объекта (статья 210 Налогового кодекса РФ).

Продажа купленной вещи без получения прибыли в течение налогового периода, вероятно, является лучшим вариантом для экономии денег. Такая возможность возникает у владельца автомобиля при уплате входного налога на разницу между стоимостью автомобиля на дату отчуждения и его стоимостью на момент покупки предыдущим владельцем.

В этом случае подоходный налог с физических лиц будет рассчитываться просто: «цена продажи» минус «первоначальная цена покупки», умноженная на 13%. Этот метод может быть использован только в том случае, если имеются все сохранившиеся договоры купли-продажи, а поступления и расходы должны относиться к одному и тому же автомобилю. Если автомобиль был утилизирован по цене ниже его стоимости, налог платить не нужно.

Нужно ли подавать декларацию в налоговую

Покупатель не может потребовать возврата 13 процентов от суммы покупки автомобиля. Однако, несмотря на это, он должен внимательно следить за всей документацией, относящейся к автомобилю. Таким образом, налог на имущество может быть возмещен при последующей продаже автомобиля.

Налоговую декларацию нужно подавать только при продаже автомобиля, и этот документ не отправляется в инспекцию при покупке автомобиля. Но юридические лица обязаны подавать налоговые декларации практически по всем своим доходам.

Таким образом, декларация о доходах при покупке автомобиля не составляется, но продавец может ее подготовить. Ему потребуются следующие документы:

• паспорт;
• форма заявки;
• Форма 3-НДФЛ;
• договор купли-продажи транспортного средства;
• подтверждение оплаты;
• документы, полученные в результате предыдущей сделки.

Весь пакет документов должен быть представлен в инспекцию до 30 апреля этого года.

Обратите внимание, что возврат возможен, если продавец владел автомобилем не более 3 лет. Сумма вычета не может превышать 250 тысяч рублей.

Как быть, если не сохранились бумаги о покупке ТС

Не волнуйтесь, если вы не сохранили документы, подтверждающие покупку автомобиля. Вы по-прежнему имеете право на возмещение. Однако могут возникнуть некоторые осложнения. Тонкости вопроса:

1. Человек по-прежнему освобождается от уплаты налога, если он продает автомобиль после более чем 3 лет использования.
2. Продажа автомобиля за сумму менее 250 000 рублей не облагается налогом на доходы физических лиц.

Важно!!! Если гражданин продает автомобиль более чем за 250 000 рублей, налог можно вычесть в пределах исключения этой суммы.

Приведу пример: человек продает автомобиль за 500 000 рублей. Документов, подтверждающих его приобретение, нет. Гражданин обязан платить подоходный налог. В этом случае 13% будут вычтены не из всей суммы, а из 250 000 рублей, оставшихся после возврата. Продавец должен заплатить 32 000 рублей в государственную казну. Если бы у него были документы, подтверждающие расходы на приобретение автомобиля, налог не был бы вычтен.

Нормативная база

Процесс предоставления вычетов регулируется статьями 217-220 Налогового кодекса РФ. Они устанавливают перечень необлагаемых доходов, отражают особенности процедуры, устанавливают виды льгот и нюансы их получения.

Кроме того, рекомендуется ознакомиться со статьями 224 и 225 ТК РФ. Они определяют применяемые налоговые ставки и порядок исчисления НДФЛ.

Какие документы нужно подготовить

Среди запрошенных документов:

• ПТС, содержащие сведения о проведенной транзакции;
• Договор купли-продажи с указанием суммы денег, полученных от сделки
• Документы, подтверждающие передачу денег (квитанции, чеки, счета);
• Паспорт;
• Ксерокопии идентификационного номера налогоплательщика;
• Декларация 3-НДФЛ.

Что делать, если документы о покупке авто не сохранились

Если вы потеряли договор купли-продажи, вы можете восстановить его, например, обратившись к продавцу и попросив сделать ксерокопию или посетив дорожную полицию (договоры хранятся в архивах более 3 лет). С помощью договора купли-продажи вы можете восстановить свидетельство о регистрации транспортного средства, если оно было утеряно. Вы также можете заявить, что у вас нет оснований для уплаты налога с продажи автомобиля.

Читайте также: Cпособы восстановления ВИН-номеров авто avtoshark

Сроки предоставления декларации

Если вы владеете автомобилем менее 3 лет, вы должны подать декларацию в Федеральную налоговую службу до 30 апреля. Затем он должен уплатить 13% налог с продаж до 15 июля года, следующего за налоговым годом (в котором произошла сделка купли-продажи).